Presupuesto De Caja

El presupuesto de caja suministra cifras que indican el saldo final en caja, este puede determinar si en el futuro la empresa enfrentará un déficit o un excedente de efectivo.
Ejemplo:
La compañíaABC esta preparando un presupuesto de caja para los meses de octubre, noviembre y diciembre. las ventas en agosto fueron de $100.000 y en septiembre $200.000. Se pronostican ventas de $400.000 paraoctubre, $300.000 para noviembre y $200.000 para diciembre.
 El 20% de las ventas de la empresa se han hecho al contado, el 50% han generado cuentas por cobrar que son cobradas después de 30 días y elrestante 30% ha generado cuentas por cobrar que se cobran después de dos meses. No se tiene estimación de cuentas incobrables.
En diciembre la empresa espera recibir un dividendo de $30.000,proveniente de las acciones de una subsidiaria. A continuación se presentan los datos.
Programa de entradas de efectivo proyectado de la Compañía ABC |
  | Agosto | Septiembre | Octubre | Noviembre |Diciembre |
Ventas pronosticadas |  $100.000 |  $ 200.000 |  $ 400.000 |  $ 300.000 |  $ 200.000 |
  |   |   | |   |   |
Ventas al contado (20%) |  $   20.000 |  $   40.000 |  $  80.000 | $   60.000 |  $   40.000 |
Cuentas por cobrar |   |   | |   |   |
Un mes (50%) |   |  $   50.000 |  $ 100.000 |  $ 200.000 |  $ 150.000 |
Dos meses (30%) |   |   |  $  30.000 |  $   60.000 |  $ 120.000 |Otras entradas efectivo |   |   |   |   |  $   30.000 |
Total entradas efectivo |   |   |  $ 210.000 |  $ 320.000 |  $ 340.000 |
 Ahora se relacionan todas las erogaciones hechas y proyectadas porla compañía ABC durante los mismos meses.
Las compras de la empresa representan el 70% de las ventas, el 10% de las compras se paga al contado, el 70% se paga en el mes siguiente al de compra y el20% restante se paga dos meses después del mes de compra. En el mes de octubre se pagan $20.000 de dividendos.
Se paga arrendamiento de $500 mensuales.
Los sueldos y salarios de la empresa...