presupuesto

UNIVERSIDAD DE CARTAGENA –PESAD
PROGRAMA DE SALUD OCUPACIONAL-FACULTDA DE ENFERMERIA
CURSO DE PRESUPUESTO
TUTOR: RAFAEL GOMEZ ROCHA
TALLER FINAL

La Comercializadora “Distribuciones Asís” líderen la costa atlántica en la distribución de
equipos de experimetria, para el próximo año tiene planeado aumentar su participación en el
mercado regional. Además de lo anterior la compañíaproporciona capacitación en sistema
de detención de riesgos laborales.. Para lograr este propósito el gerente le solicita la
elaboración de los presupuestos operativos y financieros. Los datos históricosdisponibles y
las proyecciones para el próximo año son los siguientes

 Tipo de equipo: Expirometro digital
 Ventas históricas bimestrales en unidades
Trimestre
Histórico
1
91
2
62
3
81
4108
5
6

112
123

 Precio venta de cada producto es : $1.100.000
 De acuerdo a la información histórica. El 40% de los clientes solicitan la capacitación


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

paraelaborar el sistema de detención de riesgos laborales. EL valor actual de cada
asesoría es 1 SMLV. Para esta labor la empresa tiene contratado 2 asesores
externos que tienen un contrato de prestación deservicios por valor de 1 SMVL c/u
mensual.
El 60% de las ventas es de contado y el saldo a 30 días
Los estudios de mercado indica que las ventas aumenten un 15% en unidades y los
precios seincrementaran en un 8 %.
La comercializadora tiene como política mantener un inventario final equivalente a 15
días.
Las compras se pagan a 30 días después de recibida la mercancía
El costo de la compraes de $660.000 por cada unidad, se espera que el proveedor
aumente un 4.5% para el próximo año el costo de cada unidad.
Se estiman los siguientes gastos administrativos:

Cargo
Gerente
Jefe demercado y ventas
Asistente de bodega
Secretaria
Asistente de cartera

Salario
1 6 SMLV
3.5 SMLV
2.5 SMLV
2.0 SMLV
1.5 SMLV

No de cargo
1
1
1
1
1

Auxiliares generales
Mensajero...