Presupuesto

1. IDENTIFICACION DE LA GUIA DE APRENDIZAJE

Código: 259414-03 | Fecha: 14 de noviembre 2012 |
Nombre del Proyecto: | (Duración en horas) : 8 |
Modalidad de formación: Presencial |
Equipo Ejecutor: Ana Milena Solarte |
NORMA DE COMPETENCIA |
CÓDIGO | DENOMINACIÓN |
| Establecer las desviaciones de la programación frente a la ejecución del plan financiero |
RESULTADOS DEAPRENDIZAJE |
CÓDIGO | DENOMINACIÓN |
| Analizar los resultados presupuéstales respecto al plan estratégico. |

2. PRESENTACIÓN O JUSTIFICACIÓN
Las actividades propuestas en esta guía buscan que usted aplique los conocimientos, habilidades y destrezas adquiridas previamente respecto a la planeación estratégica y los conceptos generales de las cédulas presupuestales generales de la empresa.Para su desarrollo deberá apoyarse en material textual, guía y los conocimientos previos. |
3. ACTIVIDADES Y ESTRATEGIAS DE APRENDIZAJE
ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE No. 1:Resolver las actividades y estudios de caso planteados de la planeación estratégica y el presupuesto de las organizaciones |
Descripción: Leer, interpretar, analizar y discutir con sus compañeros el material escrito(fotocopias) del libro Presupuestos, Teoría y práctica de Raúl Cárdenas y Nápoles.Con los datos significativos de acuerdo a las áreas de la empresa y proyecciones de la planeación estratégica, elabora las cédulas presupuestales, para ser entregado en físico.Tiempo: 8 horasElabora todas las cédulas de presupuesto teniendo en cuenta la siguientes información:Con los siguientes datos elabora la CEDULAIITambién elabora el presupuesto total de ventas CEDULA I PRODUCTOS | VENTAS ANTERIORES | FACTORES ESPECIFICOS | FACTOR ECONOMICO | FACTOR ADMINISTRATIVO |
| | AJUSTE | CAMBIO | CRECIMIENTO | | |
ALFA | 9.000,00 | 100 | 50 | 80 |   |   |
GAMA | 5.000,00 | 70 | 20 | 50 | 3% | 4% |
BETA | 3.000,00 | 60 | 20 | 80 |   |   |
PRODUCTOS |PRECIO DE VTA UNIT. |
ALFA | 20.000,00 |
GAMA | 30.000,00 |
BETA | 15.000,00 |
El departamento de distribución y ventas, teniendo en cuenta el comportamiento de las mismas y los estudios de mercado, oferta y demanda, competencia, etc. Espera unos porcentajes en ventas como los presenta el siguiente cuadro:PRODUCTOS | ENERO | FEBRERO | MARZO |
ALFA | 50% | 30% | 20% |
GAMA | 40% | 40% | 20% |
BETA | 50% | 20% | 30% |
Elabora el presupuesto analítico de ventas para cada uno de los meses del trimestre en cuestión. CEDULA IIIEl departamento financiero de la organización después de estudios de rotaciones, ciclos, stocks de inventarios, análisis de costos, nos presentan la siguienteinformación:Teniendo en cuenta la información de las anteriores cédulas, elabora el presupuesto de producción.CEDULA IV: PRODUCTOS | INVENTARIOS INICIALES | INV. FINALES DESEADOS |
| ENERO | FEBRERO | MARZO | ENERO | FEBRERO | MARZO |
ALFA | 50 | 100 | 60 | 600 | 400 | 100 |
GAMA | 30 | 50 | 20 | 150 | 150 | 100 |
BETA | 10 | 50 | 80 | 200 | 100 | 150 |
PRODUCTOS | COSTOS DE PRODUCCION |
| MATERIALES |MANO DE OBRA | C.I.F. |
ALFA | 4.500,00 | 3.800,00 | 1.600,00 |
GAMA | 7.300,00 | 4.500,00 | 2.400,00 |
BETA | 3.600,00 | 2.200,00 | 1.300,00 |
Con los siguientes datos elabora la cedula de presupuesto consumo de materias primas, teniendo en cuenta los estudios e investigación previasrealizadas por el departamento de producción e ingeniería industrial.CEDULA IV PRODUCTO ALFA | PRODUCTO GAMA | PRODUCTO BETA |
MATERIALES | CANT x UNI | MATERIALES | CANT x UNI | MATERIALES | CANT x UNI |
ALUMINIO | 1,8750 | ALUMINIO | 2,4333 | ALUMINIO | 1,5000 |
HIERRO | 2,2500 | HIERRO | 2,4333 | HIERRO | 2,4000 |
ACERO |...