PRESUPUESTO

TAREA
El gerente financiero de una empresa fabricante de chompas está elaborando los pronósticos
financieros necesarios de setiembre a diciembre 2015; para sustentar su solicitud de crédito ante
unbanco. El mencionado gerente financiero debe preparar lo siguiente:
 Presupuesto de venta.
 Presupuesto de costo de producción.
 Presupuesto de gastos de administración y ventas.
 Presupuestosde gastos financieros.
Con la siguiente información (a precios constantes):
PRODUCCIÓN. En los primeros dos meses de proyección la empresa producirá al 50% de su
capacidad instalada, en los dossiguientes meses, al 70%. Su capacidad máxima de producción
es de 4000 chompas mensuales.
VENTAS. Se estima que en cada mes se venda la misma cantidad que se produce, venta en la
cual el 40% es alcontado y el 60% de cobranza a 30 días. El precio de venta unitario es de
S/.30.00.
COSTOS DE PRODUCCIÓN. Los costos mensuales de producción, trabajando a plena
capacidad son los siguientes:
Mano deobra

S/.

20,000.00

Materias primas

18,000.00

Insumos

10,000.00

Alquileres
Depreciación

5,000.00
15,000.00



El 30% del rubro de mano de obra no depende del volumen de producción.



El 70% delas materias primas se paga al contado y el 30% con letra a 30 días.

FINANCIAMIENTO. La empresa estima necesario solicitar un crédito al banco por S/.10,000.00
y espera obtenerlo a mediados delmes de setiembre, con un plazo de 4 meses, cancelable en
amortizaciones mensuales iguales. Los intereses son del 7% mensuales al rebatir.
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS. Los gastos tienen elsiguiente comportamiento:
Setiembre y octubre
Noviembre y diciembre

S/.

17,000.00
20,000.00

IMPUESTOS: Son del 20% de la utilidad imponible.
OTROS DATOS:
 El saldo inicial de caja del mes de setiembrese estima en S/.500.00
 La cobranza para el mes de setiembre es de S/.8,000.00
 En el mes de noviembre se debe cancelar una letra de S/.12,000.00 a un proveedor por la
compra de un activo fijo....