Problemas de matematicas

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Pág. 542

13-1, 13-2, 13-3

13-1) Ciclo de Conversión del Efectivo

A) El Ciclo Operativo de Amerian Products es:

CO=EPI+PPC

CO= 90+60

C0=150 días

B) Cambio del Ciclo de Conversión del Efectivo es:

CCE= CO-PPP

CCE= EPI+PPC-PPP

CCE=150-30

CCE=120 días

C) Tomando en cuenta que no existe diferencia en la inversión por dólar delas ventas en inventario, las cuentas por cobrar y las cuentas por pagar y que el año tiene 365 días, el monto de los recursos necesarios para apoyar el ciclo de conversión del efectivo de la empresa es el siguiente: Qué pasa si no es así, en qué difiere? Diferiría, toda vez que menos se requiera la división o rotación, la inversión requerida será mayor y en la medida en que se aumente el númerode días, este monto es menor.

Ventas diarias * CCE

30 millones/360= 83,333.33 ventas diarias * 120 días = 10 millones de dólares.

De acuerdo al Método Viejo, se puede calcular para obtener resultados más exactos

360/120= 3, es decir que el ciclo de conversión de efectivo se da 3 veces al año.

Las ventas entre las veces que se requiera del Ciclo deConversión de Efectivo:

30millones entre 3 veces= 10 millones Monto necesario

El análisis de cómo la Administración podría reducir el ciclo de conversión del efectivo es el siguiente:

Se debe aumentar el tiempo de pago de las cuentas, la empresa cobra en 60 días mientras que paga en 30. A medida que el PPP es mayor, el ciclo de conversión de efectivo, se hace más corto. Sipor ejemplo se igualara el PPP a 60 días, el CCE quedaría en 90 días y por ende la rotación del mismo sería de: 360/90= 4, es decir 4 veces al año los recursos se mantienen invertidos.

Inventario=

EPI = 90 días

EPIp= 70 días

PPC= 60 días

PPCp= 40 días

PPP= 30 días

PPPp= 60 días

INVENTARIO= ((30 MILLONES)) *(90/360)= $7,500,000

CTAS X COBRAR= ((30MILLONES))*(60/360)=$5,000,000

CTAS XPAGAR= ((30 MILLONES))*(30/360)= $2,500,000

$ 10,000,000

Aplicando las estrategias:

INVENTARIO= ((30 MILLONES)) *(70/360)= $ 5,833,333

CTAS X COBRAR= ((30 MILLONES))*(40/360)=$ 3,333,333

CTAS XPAGAR= ((30 MILLONES))*(60/360)= $ 5,000,000

$ 4,166,667

Esta parte no la hice, ¿cómo hizo elcambio de 90 días por 70, de 60 a 40 en CxC y de 30 a 60 en CxP?

Qué ponemos en esta??

R. 9,863,013.70

13.2) Cambio de Ciclo de Conversión del Efectivo

EPI= (360/8 veces)= 45 días

PPC= 60 días

PPP= 35 días

Ventas= 3.5 millones

No existe diferencia en la inversión por dólar de las ventas de inventario, ctasx cobrar y las ctas x pagar.

a) Calcule el CO y el CCE.CO= EPI+ PPC

CO=45 + 60

CO=105 días bien

CCE=CO-PPP

CCE= 105-35

CCE= 70 días bien

b) Gastos Operativos en efectivo diarios de la empresa. ¿Cuántos debe invertir en recursos para apoyar su ciclo de conversión del efectivo?

Ventas diarias* CCE

=(3.5 MM/360)*70 días es 360/70=5.1429; 3.5/5.1429=680,550

= $.0583 mm*70 días= $4.083 mm , se debe invertir $$4.083 millones para apoyar el ciclo de conversión de efectivo. No pueden ser más millones que las ventas, por eso el resultado de 680,550 rec. necesarios

=3.5MM * 45/360 = .4375MM ó 437,500

=3.5 MM* 60/360= .5833MM ó 583,450

=3.5MM* 35/360=.3402MM ó 340,550

= .6805MM, la respuestame dio diferente al método corto. CCE=437,500+583,450-340,550 = 680,400

c) Si la empresa paga el 14% por estos recursos, ¿Cuánto aumentarían sus utilidades anuales al cambiar favorablemente su ciclo de conversión del efectivo en 20 días?

Si la empresa paga $.5717MM de los recursos (.14* 4.083 MM), con un CCE= 50 días, (70-20) CCE=3.5(20/360)=194,600; 680,400(.14)=95,256, usando el...
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