Problemas de matematicas
Pág. 542
13-1, 13-2, 13-3
13-1) Ciclo de Conversión del Efectivo
A) El Ciclo Operativo de Amerian Products es:
CO=EPI+PPC
CO= 90+60
C0=150 días
B) Cambio del Ciclo de Conversión del Efectivo es:
CCE= CO-PPP
CCE= EPI+PPC-PPP
CCE=150-30
CCE=120 días
C) Tomando en cuenta que no existe diferencia en la inversión por dólar delas ventas en inventario, las cuentas por cobrar y las cuentas por pagar y que el año tiene 365 días, el monto de los recursos necesarios para apoyar el ciclo de conversión del efectivo de la empresa es el siguiente: Qué pasa si no es así, en qué difiere? Diferiría, toda vez que menos se requiera la división o rotación, la inversión requerida será mayor y en la medida en que se aumente el númerode días, este monto es menor.
Ventas diarias * CCE
30 millones/360= 83,333.33 ventas diarias * 120 días = 10 millones de dólares.
De acuerdo al Método Viejo, se puede calcular para obtener resultados más exactos
360/120= 3, es decir que el ciclo de conversión de efectivo se da 3 veces al año.
Las ventas entre las veces que se requiera del Ciclo deConversión de Efectivo:
30millones entre 3 veces= 10 millones Monto necesario
El análisis de cómo la Administración podría reducir el ciclo de conversión del efectivo es el siguiente:
Se debe aumentar el tiempo de pago de las cuentas, la empresa cobra en 60 días mientras que paga en 30. A medida que el PPP es mayor, el ciclo de conversión de efectivo, se hace más corto. Sipor ejemplo se igualara el PPP a 60 días, el CCE quedaría en 90 días y por ende la rotación del mismo sería de: 360/90= 4, es decir 4 veces al año los recursos se mantienen invertidos.
Inventario=
EPI = 90 días
EPIp= 70 días
PPC= 60 días
PPCp= 40 días
PPP= 30 días
PPPp= 60 días
INVENTARIO= ((30 MILLONES)) *(90/360)= $7,500,000
CTAS X COBRAR= ((30MILLONES))*(60/360)=$5,000,000
CTAS XPAGAR= ((30 MILLONES))*(30/360)= $2,500,000
$ 10,000,000
Aplicando las estrategias:
INVENTARIO= ((30 MILLONES)) *(70/360)= $ 5,833,333
CTAS X COBRAR= ((30 MILLONES))*(40/360)=$ 3,333,333
CTAS XPAGAR= ((30 MILLONES))*(60/360)= $ 5,000,000
$ 4,166,667
Esta parte no la hice, ¿cómo hizo elcambio de 90 días por 70, de 60 a 40 en CxC y de 30 a 60 en CxP?
Qué ponemos en esta??
R. 9,863,013.70
13.2) Cambio de Ciclo de Conversión del Efectivo
EPI= (360/8 veces)= 45 días
PPC= 60 días
PPP= 35 días
Ventas= 3.5 millones
No existe diferencia en la inversión por dólar de las ventas de inventario, ctasx cobrar y las ctas x pagar.
a) Calcule el CO y el CCE.CO= EPI+ PPC
CO=45 + 60
CO=105 días bien
CCE=CO-PPP
CCE= 105-35
CCE= 70 días bien
b) Gastos Operativos en efectivo diarios de la empresa. ¿Cuántos debe invertir en recursos para apoyar su ciclo de conversión del efectivo?
Ventas diarias* CCE
=(3.5 MM/360)*70 días es 360/70=5.1429; 3.5/5.1429=680,550
= $.0583 mm*70 días= $4.083 mm , se debe invertir $$4.083 millones para apoyar el ciclo de conversión de efectivo. No pueden ser más millones que las ventas, por eso el resultado de 680,550 rec. necesarios
=3.5MM * 45/360 = .4375MM ó 437,500
=3.5 MM* 60/360= .5833MM ó 583,450
=3.5MM* 35/360=.3402MM ó 340,550
= .6805MM, la respuestame dio diferente al método corto. CCE=437,500+583,450-340,550 = 680,400
c) Si la empresa paga el 14% por estos recursos, ¿Cuánto aumentarían sus utilidades anuales al cambiar favorablemente su ciclo de conversión del efectivo en 20 días?
Si la empresa paga $.5717MM de los recursos (.14* 4.083 MM), con un CCE= 50 días, (70-20) CCE=3.5(20/360)=194,600; 680,400(.14)=95,256, usando el...
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