PROCEDIMIENTO CONTABLE er

PROCEDIMIENTO CONTABLE
Conciliaciones Bancarias
Delicious Wafers Ltda es una empresa dedicada a la elaboración, distribución y comercialización de comestibles tales como: obleas, galletas, pasabocas entre otros. Para asegurar nuestra información financiera queremos dar un manejo y establecer los procedimientos para la preparación de las conciliaciones bancarias y control del efectivo. Laconciliación bancaria no es un registro contable, sino una herramienta de control interno del efectivo. El presente documento trata sobre el procedimiento, métodos y las reglas de presentación paraelaborar una conciliación bancaria.
Objetivo:
El objetivo del siguiente procedimiento es dar a conocer cada uno de los pasos y sus respectivos soportes para realizar las conciliaciones bancariasidentificando el responsable de la elaboración y aprobación de las mismas.
Componentes del estudio de sistemas
1. Definición del problema: analizar las partidas conciliatorias que se vienen presentando en lascuentas bancarias del ente.
2. Identificación del problema: Se ha identificado que existen partidas conciliatorias cuya antigüedad es mayor a 90 días las cuales no han sido depuradas.
3. Análisis yrecolección de datos: Para llegar a realizar este procedimiento se realizó una serie de consultas con el área de tesorería y contabilidad mediante lo cual se pudo establecer que no se ha realizado unanálisis sobre las partidas conciliatorias de cada mes.
4. Estrategias y tácticas de acción: A continuación vamos a describir cada una de las estrategias que tenemos para el estudio de este problema:Primero, se presentan las “Partidas no registradas en el Banco”, donde se incluyen las partidas no asentadas por parte del banco y solo se toman en cuenta en este renglón los:
Cheques en Tránsito: ocheques pendientes, son aquellos que a consecuencia de haberse emitido un cheque pero a la fecha de realizar la conciliación, el mismo no ha sido cobrado por el beneficiario en el banco, por lo que...