PROCESO DE AUDITORIA






PROCESO DE AUDITORIA
PLANEACION
Código:

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OBJETO :Definir los objetivos y los procedimientos de Auditoría que se van a emplear, la extensión que se les dará a las pruebas deauditoría, la oportunidad de su aplicación, los papeles de trabajo que se utilizarán y la asignación del personal que realizará el trabajo, partiendo del conocimiento de la empresa, sus procesos y riesgosinherentes, para asegurar el resultado esperado.

AREA
RESPONSABLE
DESCRIPCION DE LA INSTRUCCION





































































Distribuir a:
Elaboro:.

Fecha:Revisa: Director de Auditorías

Fecha:
Aprueba: Subgerente General

Fecha:




PROCESO DE AUDITORIA
PLANEACION
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NORMAS Y CONTROLES
El Auditor debe tener conocimiento del negocioque va a auditar, para identificar las necesidades de la administración y la manera como la auditoría puede asesorarla.
Para levantar los procesos críticos a auditar, se toma como punto de partida elconocimiento del proceso, identificando las áreas y los responsables en cada uno de los pasos, la información que se genera y los controles existentes.
El auditor debe buscar los controles internosque garanticen la existencia y exactitud de las transacciones registradas en el sistema contable de la empresa.
Los objetivos de auditoría deben estar enfocados a obtener evidencia válida, suficiente,confiable y competente en cada una de las áreas o procesos del negocio.
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FLUJO DE DOCUMENTOS
Documento
AUDITORIA
1. Modelo Operacional


2. Cuestionario de Evaluación de Control Interno

3.Cálculo de riesgos

4. Programa de Auditoría

5. Cronograma General de Actividades

6. Cronograma de Actividades por Consultor








Distribuir a:
Elaboro:

Fecha:
Revisa: Director deAuditorías

Fecha:
Aprueba: Subgerente General

Fecha:





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EJECUCION

Actualización:

OBJETO :
 Garantizar que los planes, procedimientos y objetivos definidos...