programa de auditoria


PROGRAMA DE AUDITORIA

RUBRO: CUENTAS POR COBRAR CARTERA VIGENTE ASOCIADOS


OBJETIVOS
Verificar y determinar que la cartera con los socios tengan el tratamiento especial por su condición yque estás sean por la venta de productos, o giro ordinario de la actividad de la empresa.

ESTRATEGIAS
Revisar las actas del concejo para determinar los porcentajes de descuentos a los asociados.Determinar la validez de las cuentas por pagar y sus descuentos respectivos por ser asociados.

Revisar y comprobar la correcta liquidación y causación de los intereses moratorios.


PRUEBASDE CUMPLIMIENTO

1. Verifique las direcciones nombre y teléfonos de los cliente (datos actualizados)

2. Realice una circularización positiva a todos los asociados con cartera vigente.

3.Mediante una planilla de selección, extracte una muestra aleatoria de las facturas de ventas correspondiente al periodo bajo revisión, y lleve a cabo el siguiente trabajo

a. Verifique y compare quela factura fue recibida a tiempo por el cliente.

b. Verifique que los precios concuerde con el producto y su referencia.

c. Verifique que la factura tiene la firma y sello del respectivocliente.






REFERENCIA HECHO POR
A P/T Y FECHA


REALIZADO YOH
VER C-4 a C-18 Enero 15 2006REALIZADO YOH
VER C-4 a C-18 Enero 15 2006






REALIZADO YOH
VER C-19 Enero 15 2006


REALIZADO YOHVER C-19 Enero 15 2006


REALIZADO YOH
VER C-19 Enero 15 2006








4. Compruebe la adecuada contabilización de las notas crédito y debito de losasociados

5. Compruebe que todos los asociados tengan un pagare firmado para soportar su deuda

6. Exprese una conclusión acerca del trabajo realizado.




PRUEBAS SUSTANTIVAS


1. Cruce el...