Programa De Auditoria

PROGRAMA DE AUDITORIA

Nombre de la partida: Auditoria del Departamento de Planillas de la empresa Líneas Aéreas Americanas.
Naturaleza de la partida: El Departamento de Planillas es parte de laOficina Regional de Contabilidad para Centroamérica y genera quincenalmente la nomina para 500 empleados de 6 países.
Fecha de revisión: Inicia el 16 de julio 2012 y proyectada para finalizar el20 de julio 2012.
Auditor responsable: Max Ruiz
Objetivo General: Verificar el cumplimento de los procedimiento establecidos para el proceso de pago de planillas de empleados en la empresa LíneasAéreas Americanas.
Objetivo especifico 1: Revisión de base datos en sistema de planillas y verificación de información y proceso de datos de dicho sistema.
Tarea 1.1: Solicitar el acceso a la basede datos de los empleados en el sistema de planillas para verificar que están actualizados comparándolos contra los registros físicos de ultimo ajuste salarial y registros de ingreso y salida deempleados.
Tarea 1.2: Corroborar que el cálculo aplicado por el sistema de planillas para los diferentes conceptos de pago este de acuerdo a las disposiciones legales y los lineamientos definidos por eldepartamento de recursos humanos de la compañía.
Tarea 1.3: Verificar la seguridad de acceso al sistema de planillas así como la modificación de información para el proceso planillas.

Objetivoespecifico 2: Revisión de base datos en sistema de registro de marcas y verificación de información y proceso datos de dicho sistema.
Tarea 2.1: Solicitar el acceso a la base de datos de losempleados en el sistema de marcación para verificar que están actualizados comparándolos contra los registros de ingreso y salida de empleados.
Tarea 2.2: Corroborar que el sistema este generando elregistro de marcas de formas correctas de acuerdo a las horas en que los empleados hacen el registro.
Tarea 2.3: Verificar que el calculo de horas extras que aplica el sistema este de acuerdo a las...