programa de auditoria


TELRACS, c.a
Contadores y Auditores



Summer, c.a
Practica de auditoría al 31/12/2014
Programa de Auditoría de caja





NRO
CONCEPTO
HECHO POR
FECHA
IOBJETIVOS


1
Comprobar la autenticidad de los fondos de efectivo y de las cuentas bancarias propiedad de la empresa.

S.F
 02/03/2015
2
Determinar si dentro de este rubro del balance, sepresentan todos los fondos y cuentas disponibles propiedad de la empresa.


S.F
 02/03/2015
3
Verificar su adecuada presentación en los estados financieros

S.F
 02/03/2015
II
PROCEDIMIENTOS1
Realizar Arqueo
S.F
 02/03/2015
2
Ejecutar Confirmación Bancaria
S.F
 02/03/2015
3
Verificar que la cuenta auditada este en los estados financieros actualizados y en base a las NIC
S.F 02/03/2015









Firma fecha
_________________ / /TELRACS, c.a
Contadores y Auditores



Summer, c.a
Practica de auditoría al 31/12/2013

Evaluación del control interno
Cuestionario de caja



NRO
CUESTIONARIO
SI
NO
1
¿seefectúan arqueos periódicos y conciliaciones regulares
?
x

2
¿Existe la segregación de funciones y separación de labores en el departamento?
X

3
¿Se controlan las Facturas inmediatamente despuésde que son recibidas?
X


Conclusiones

Observamos que el riesgo de los auditores se centra en concluir y opinar que los estados financieros tomados en conjunto están presentadosrazonablemente, cuando en realidad no lo están, esto sucede si las bases que se toman (Papeles de Trabajo), para poder fundamentar dichas conclusiones, carecen de técnicas y procedimientos de Auditoria, los cualesle dan la confiabilidad necesaria. para que la auditoría sea considerada por el administrador como actividad indispensable es necesario que los informes de los auditores sean Útiles, relevantes y...