Programas De Auditoria
Páginas: 4 (815 palabras)
Publicado: 26 de enero de 2013
PROGRAMA DE INGRESOS
1.- Revise la sección relativa del cuestionario de control interno y, a base de pruebas selectivas, asegúrese que los procedimientos indicados han sido observados.
2.-Seleccione las nominas para nuestra revisión, y por los empleados escogidos para las pruebas, tenga en cuenta:
a) Que sean distintos a los seleccionados en ejercicios pasados.
b) Seleccioneempleados de reciente ingreso o que hayan recibido aumentos.
3.- Solicite, directamente de los empleados seleccionados, que le informe el monto de su sueldo y cotéjelo con el que se muestra en lanomina.
4.- Por lo que se refiere a los sueldos de ejecutivos, asegúrese que hayan sido aprobados por el Consejo de la Administración.
5.- Por los empleados seleccionados para hacer las pruebas,haga lo siguiente:
a) Obtenga las tarjetas de tiempo que sirvieron de base para formular la nomina.
b) Revise las autorizaciones para tiempo extra y otras desviaciones de las horas normalesde trabajo.
6.- Por las nominas seleccionadas:
a) Verifique sumas.
b) Conforme los totales de las columnas de las nominas con los pases al mayor.
c) Compruebe la aplicacióncontable de las nominas.
d) Cerciorarse que las nominas estén aprobadas.
7.- Por los empleados seleccionados:
a) Compruebe el cálculo del salario total devengado, incluyendo tiempo extra,incentivos, etc.
b) Compruebe el cálculo de las deducciones por concepto de seguro social, impuesto sobre productos del trabajo, cuotas sindicales, etc.
c) Verifique sumas en formahorizontal, hasta llegar a la percepción neta.
8.- Compare los recibos firmados por los empleados seleccionados con las nominas de sueldos, por lo que se refiere a: nombre, pago neto y fecha.
9.- Comparela cantidad neta a pagar en la nomina con la cantidad retirada en efectivo para el pago de la misma.
10.- Si se considera necesario, observe sorpresivamente el pago de la nomina.
11.- Si se...
1.- Revise la sección relativa del cuestionario de control interno y, a base de pruebas selectivas, asegúrese que los procedimientos indicados han sido observados.
2.-Seleccione las nominas para nuestra revisión, y por los empleados escogidos para las pruebas, tenga en cuenta:
a) Que sean distintos a los seleccionados en ejercicios pasados.
b) Seleccioneempleados de reciente ingreso o que hayan recibido aumentos.
3.- Solicite, directamente de los empleados seleccionados, que le informe el monto de su sueldo y cotéjelo con el que se muestra en lanomina.
4.- Por lo que se refiere a los sueldos de ejecutivos, asegúrese que hayan sido aprobados por el Consejo de la Administración.
5.- Por los empleados seleccionados para hacer las pruebas,haga lo siguiente:
a) Obtenga las tarjetas de tiempo que sirvieron de base para formular la nomina.
b) Revise las autorizaciones para tiempo extra y otras desviaciones de las horas normalesde trabajo.
6.- Por las nominas seleccionadas:
a) Verifique sumas.
b) Conforme los totales de las columnas de las nominas con los pases al mayor.
c) Compruebe la aplicacióncontable de las nominas.
d) Cerciorarse que las nominas estén aprobadas.
7.- Por los empleados seleccionados:
a) Compruebe el cálculo del salario total devengado, incluyendo tiempo extra,incentivos, etc.
b) Compruebe el cálculo de las deducciones por concepto de seguro social, impuesto sobre productos del trabajo, cuotas sindicales, etc.
c) Verifique sumas en formahorizontal, hasta llegar a la percepción neta.
8.- Compare los recibos firmados por los empleados seleccionados con las nominas de sueldos, por lo que se refiere a: nombre, pago neto y fecha.
9.- Comparela cantidad neta a pagar en la nomina con la cantidad retirada en efectivo para el pago de la misma.
10.- Si se considera necesario, observe sorpresivamente el pago de la nomina.
11.- Si se...
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