Programas

PROGRAMA DE AUDITORIA
EVALUACION DE CUENTAS POR PAGAR


1. PROCEDIMIENTOS DE LA COMPAÑÍA

• Bajo este rubro se incluyen:

 Pagos a proveedores por compras de bienes (activos fijos) yequipos de cómputo.

 Pagos a proveedores por compras de útiles de oficina y otros varios.

 Pagos por contrataciones de servicios.

• La Compañía ha establecido políticas, normas yprocedimientos que regulan las actividades relacionadas con las cuentas por pagar. A continuación se detallan los Manuales de Procedimientos:

Nº MANUAL FECHA DE APROBACIÓN

Manual de TesoreríaManual de Marketing
Manual de Contabilidad

Manual de Organización y Funciones
Manual de Tecnología de la Información




2. OBJETIVOS DE LA EVALUACION DE AUDITORIA INTERNA

•Evaluar el sistema de gestión integral de riesgos (operativo y contable) dispuesto y aplicado por la Compañía, a fin de establecer si los procesos aplicados en las cuentas por pagar; son apropiados, estánbien diseñados y están funcionando de acuerdo a lo esperado; en relación a la administración, control y registro de los pasivos originados por pagos a proveedores por compras y servicios prestados ala Compañía, contabilización (pasivos debidamente determinados y mostrados en los estados financieros), adecuado y oportuno registro de las operaciones (origen por transacciones reales y de acuerdoa los principios de contabilidad generalmente aceptados) de las cuentas por pagar y razonabilidad de los saldos de las cuentas por pagar a la fecha del examen.

• Verificar el cumplimiento de laspolíticas, normas internas y procedimientos establecidos por la Compañía.

• Efectuar Seguimiento a las recomendaciones de Auditoria (Interna, SBS y Externa) contenidas en los Informes por laevaluación anterior.



PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA COMENTARIO
REF. P/T HECHO POR :
FECHA

PROCEDIMIENTOS GENERALES

A. Previo al inicio de la revisión, solicite la información y/o...