PROPUESTA DE PREGUNTAS PARA EL CONTROL INTERNO DEL CICLO DE NÓMINA

PROPUESTA DE PREGUNTAS PARA EL CONTROL INTERNO DEL CICLO DE NÓMINA:
I.- REGISTRO DE TIEMPOS.
 ¿Cómo se obtiene y autoriza la evidencia justificativa de la realización de un trabajo o de laprestación de un servicio (por ej. Control de presencia, hojas de tiempo, condiciones del servicio?
 ¿Cómo se autorizan las horas extraordinarias?
 ¿Cómo se asegura que los datos de control de presencia,hojas de tiempo o de otra evidencia del trabajo realizado o del servicio prestado se registran total y correctamente en el sistema?
 ¿Cómo se asegura que solo el personal autorizado puedeintroducir transacciones y que existe una adecuada segregación de funciones (por ej. Entre la captura de la informaciíon y su validación)?
II.- CÁLCULO DE LA NÓMINA
 ¿Cómo se impiden y detectan errores enla introducción de los datos relevantes de la nómina (por ej. Horas, tarifas, tipos deretención, decducciones, cálculo del devengo de vacaciones y pagas extras, etc.)?
 ¿Cómo se asegura que losservicios prestados por el personal ser registran en el periodo correspondiente?
 ¿Cómo se asegura que la retribución bruta y las deducciones se calculan en forma exacta?
 ¿Cómo se garantiza que losimpuestos sobre la nómina se determinan de acuerdo con las leyes y regulaciones locales?
 ¿Cómo se asegura que se introduce en el sistema todos los datos de todo personal (incluyendo horas extras)para su proceso?
 ¿Cómo se asegura que se incluyen todas las deducciones aplicables en el cálculo de la nómina?
 ¿Cómo se asegura que los gastos totales de la nómina coinciden con las cantidadesregistradas en el libro mayor y en el auxiliar de la nómina?
 ¿Cómo se asegura que los datos rechazados en el proceso de la nómina se analizan y corrigen de manera oportuna?
 ¿cómo se asegura que seprocesan de manera correcta las actualizaciones periódicas de los procesos por lotes?
 ¿Existe una segregación de funciones adecuada entre el proceso de la nómina y la aprobación de nuevos...