Proyecto de investigación

Universidad Central “Marta Abreu” de Las Villas
Facultad de Ciencias Económicas
Departamento de Contabilidad y Finanzas




Proyecto de investigación en opción al título de Licenciado en Contabilidad y Finanzas

“Diseño de estrategia para evaluar el riesgo rendimiento en el otorgamiento de los financiamientos en la sucursal 4451 del BANDEC del municipio Ranchuelo”.

Autor: LisdanCURSO: 2013 - 2014


Introducción
La economía mundial en los últimos tiempos se ha visto inmersa en una crisis económica que ha puesto a varios países al borde de un colapso. El consumo y la inversión disminuyeron afectándose por ende los índices de desarrollo, tanto económicos como sociales.
Cuba como país del “tercer mundo” y bloqueado por añadidura no escapa a esta cruda realidad. Atono con el momento histórico, el Partido Comunista de Cuba (PCC) celebró en el año 2011 su VI Congreso, aprobándose en el mismo los Lineamientos para la Política Económica y Social. Los mismos enuncian una serie de cambios a realizar en la economía nacional en el presente quinquenio, para adaptarse a las nuevas condiciones imperantes, manteniendo las conquistas alcanzadas por la Revolución cubana yal sistema socialista.
Se persigue revitalizar una economía deprimida y descapitalizada estimulando el desarrollo de los sectores productivos y de prestación de servicios, con el fin de alcanzar la eficiencia económica. Pero para poder invertir deben existir recursos financieros, a los cuales se accede a cambio del pago de un determinado interés. Las instituciones bancarias están llamadas a sercatalizadoras del ahorro social para la implementación de los procesos de inversión generados por los lineamientos.
Son difíciles y complejas las circunstancias a las que se enfrenta el sistema bancario y financiero cubano, de manera tal que, por una parte se convierta en un factor que contribuya a la subsistencia y el desarrollo del país, y por la otra no abra paso a factores que pongan enpeligro el proceso de recuperación económica y las conquistas sociales alcanzadas.
Con la evolución de las prácticas bancarias, los bancos se ven expuestos a riesgos cada vez mayores, uno de ellos es el riesgo operativo, el mismo se expresa como la posibilidad de sufrir pérdidas debido a inadecuación o a fallos en los procesos, personas o sistemas internos o bien a causa de acontecimientos externos.Entre los tipos de riesgo operativo que constituyen posibles fuentes de pérdidas en los bancos, identificados por la Banca están los riesgos por fraude interno, por fraude externo, relaciones laborales y seguridad en el puesto de trabajo, daños a activos materiales, alteraciones en la actividad y fallos en los sistemas de control.
Es necesario en las condiciones actuales armonizar las normasinternacionales con las cubanas y trabajar sobre esa base, especialmente sobre los riesgos operativos como nueva tendencia de pérdidas sustanciales en entidades financieras, especialmente en los bancos.
En la actualidad el Banco de Crédito y Comercio (BANDEC), amplía sus funciones en correspondencia con el proceso de reordenamiento del país, es por ello que el sistema bancario nacional comienza arealizar todo tipo de operaciones bancarias y se encuentra facultado para conceder créditos tanto a personas jurídicas como a personas naturales esta realidad se hace visible en todo el país.
La sucursal 4451 del BANDEC del municipio Ranchuelo ofrece entre su cartera de servicios financiamiento a las empresas estatales para capital de trabajo, existiendo en la sucursal varios procedimientosdiferentes para el análisis y otorgamiento de los préstamos a las entidades, los cuales difieren entre ellos perdiéndose el análisis y asumiendo el banco un alto riesgo de crédito en la recuperación de los mismos, causa esta que impide en la gran mayoría de las empresas del territorio que puedan honrar sus deudas al vencimiento, existiendo en la cartera para capital de trabajo un monto elevado....