Prsupuesto De Efectivo
Páginas: 2 (391 palabras)
Publicado: 26 de septiembre de 2012
UNIVERSIDAD DE EL SALVADOR
FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS
ESCUELA DE CONTADURIA PUBLICA
ADMINISTRACION FINANCIERA I
TAREA EX AULA
La Compañía GRADY planea solicitar una línea de crédito aun banco. Se han formulado los siguientes pronósticos de ventas para los años 2011 y 2012.
Noviembre/2011 $ 300,000 Abril $ 340,000
Diciembre 480,000 Mayo 400,000
Enero/2012 350,000 Junio550,000
Febrero 270,000 Julio 320,000
Marzo 180,000
Las cobranzas esperadas de las ventas a crédito se han estimado de la siguiente manera: cobrando de la venta del mes, 20%; cobrando al messiguiente a la venta , 70%; cobrando el segundo mes siguiente a la venta, 10%. Los pagos por los costos de mano de obra y de materia prima por lo general se hacen durante el mes siguiente al mes en que seincurre el costo. Los costos totales anuales de mano de obra y de materia prima de cada mes se han estimado de la siguiente manera:
Los salarios generales y administrativos ascenderán aproximadamentea $ 30,000 al mes; los pagos de renta originados por contratos de arrendamiento serán de $ 20,000 anuales; los cargos por depreciación de $ 20,000 mensuales; los gastos diversos, de $ 1,500 almes; los pagos de impuestos sobre ingresos se deberán pagar en marzo y en junio, y tendrán un monto de $ 75,000 en cada mes. El efectivo disponible al 1 de enero de 2012 tendrá un monto de $ 50,000 yse deberá mantener un Saldo Mínimo de Efectivo por valor de $ 80,000 al período de presupuesto de efectivo.
a) Prepare el Presupuesto de Efectivo para los primeros seis meses del año 2012.
b) Paracada uno de los meses de período, prepárese una estimación del financiamiento( o del exceso de fondos ) que necesitará la compañía
c) Supóngase que las entradas de efectivo provenientes de las ventasse dan en forma uniforme durante el mes; es decir, , un tercio de los pagos de efectivo se reciben diariamente. Sin embargo, todos los egresos se liquidan en efectivo el décimo día del mes....
FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS
ESCUELA DE CONTADURIA PUBLICA
ADMINISTRACION FINANCIERA I
TAREA EX AULA
La Compañía GRADY planea solicitar una línea de crédito aun banco. Se han formulado los siguientes pronósticos de ventas para los años 2011 y 2012.
Noviembre/2011 $ 300,000 Abril $ 340,000
Diciembre 480,000 Mayo 400,000
Enero/2012 350,000 Junio550,000
Febrero 270,000 Julio 320,000
Marzo 180,000
Las cobranzas esperadas de las ventas a crédito se han estimado de la siguiente manera: cobrando de la venta del mes, 20%; cobrando al messiguiente a la venta , 70%; cobrando el segundo mes siguiente a la venta, 10%. Los pagos por los costos de mano de obra y de materia prima por lo general se hacen durante el mes siguiente al mes en que seincurre el costo. Los costos totales anuales de mano de obra y de materia prima de cada mes se han estimado de la siguiente manera:
Los salarios generales y administrativos ascenderán aproximadamentea $ 30,000 al mes; los pagos de renta originados por contratos de arrendamiento serán de $ 20,000 anuales; los cargos por depreciación de $ 20,000 mensuales; los gastos diversos, de $ 1,500 almes; los pagos de impuestos sobre ingresos se deberán pagar en marzo y en junio, y tendrán un monto de $ 75,000 en cada mes. El efectivo disponible al 1 de enero de 2012 tendrá un monto de $ 50,000 yse deberá mantener un Saldo Mínimo de Efectivo por valor de $ 80,000 al período de presupuesto de efectivo.
a) Prepare el Presupuesto de Efectivo para los primeros seis meses del año 2012.
b) Paracada uno de los meses de período, prepárese una estimación del financiamiento( o del exceso de fondos ) que necesitará la compañía
c) Supóngase que las entradas de efectivo provenientes de las ventasse dan en forma uniforme durante el mes; es decir, , un tercio de los pagos de efectivo se reciben diariamente. Sin embargo, todos los egresos se liquidan en efectivo el décimo día del mes....
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