psicopatologia

CAPÍTULO IX
INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO
9.1 PRONOSTICO DE VENTAS
9.1.1. Estudio de Ingresos y costos
Según la encuesta en el Distrito de Surco pudimos determinar la frecuencia de asistencia de los clientes a nuestro establecimiento quienes irán dos veces por semana.

Elaboración propia

De acuerdo a la encuesta en el Distrito de Surco la preferencia del público nos muestra que lacafetería puede ofrecer 3 tamaños en las diversas presentaciones de la carta.


Elaboración propia




De acuerdo a nuestro supuesto hemos considerado 2 horas de permanencia en el lugar con una rotación de 1.5 y luego hemos multiplicado este índice por el aforo de mi local que es de 40 personas.


Elaboración propia

Según el supuesto tendremos 320 personas por día en la cafetería. Asípodemos observar que el 40.75% de nuestros clientes preferirán tomarse un buen Cappuccino

Elaboración propia








Número de Tazas
En este cuadro se explica las cantidades de tazas que se venderán durante los 5 años de duración del proyecto. Suponemos que tendremos una curva de aprendizaje que será de 40% solo en ventas en el año 2014 y llegaremos a un 70% de ventas para el año2017
Elaboración propia







VENTAS (S/.)
En el siguiente cuadro se muestran las ventas proyectadas para los 5 años de duración del proyecto.

Elaboración propia





9.2. COSTOS Y GASTOS ANUALES

9.2.1. Requerimientos y Presupuesto de materias primas
Se elaboraron 5 recetas estándar de los 3 tipos de presentación de cafeces.


Elaboración PropiaLos requerimientos de insumos están expresados en Litros y Kilos los que se multiplicaron por los precios otorgados por los proveedores (S/.).

Para este análisis se considera que las compras se realizan al contado, debido a que al ser un proyecto que recién se inicia no se cuenta con una cartera de proveedores de insumos y materiales que nos otorguen crédito.

Requerimiento de InsumosElaboración Propia


Requerimiento por producto


Elaboración Propia



Tazas producidas por cada presentación (2014-2016)


Elaboración Propia


Requerimiento total de Café (2014-2016)

Se obtiene multiplicando las tazas producidas por el requerimiento de café


Elaboración Propia






Requerimiento total de leche Fresca (2014-2016)

Se obtiene multiplicando lastazas producidas por el requerimiento de leche fresca



Elaboración Propia


Requerimiento total de Kahlua (2014-2016)

Se obtiene multiplicando las tazas producidas por el requerimiento de Kahlua


Elaboración Propia

Requerimiento total de Azúcar

Suponemos que cada cliente utilizara 2 cucharaditas de azúcar para endulzar su café


Elaboración Propia


Requerimiento totalde Acompañamientos


Elaboración Propia











Total Costeo Acompañamiento


Elaboración Propia


Otros Costos Directos

Elaboración Propia









Programa de Compras de Materia Prima
Elaboración Propia
Elaboración Propia

Presupuesto de Compras de ProductosTercerizados
Los acompañamientos que ofreceremos en la cafeteria seran comprados a dosproveedores
Elaboración Propia











9.2.3. Presupuesto de Costos Indirectos
Los costos indirectos están representados por: los gastos generales (luz, agua, teléfono, gas, etc.)

Presupuesto de Costo Indirecto


Elaboración Propia

9.2.4. Presupuesto de Gastos de Administración
El siguiente cuadro muestra los Gastos de Administración:
Presupuestos de Gasto de AdministraciónElaboración Propia



9.2.5 Presupuesto de Gastos de Ventas

Presupuesto de Gastos de Ventas

Elaboración Propia


9.2.6. Presupuesto de Mano de Obra Directa
Se considera dentro del Presupuesto de Mano de Obra Directa a lo que está conformado por el costo de planillas de todos los empleados que intervienen en la elaboración del producto final.

Presupuesto de Mano de Obra...