RD055 2014EF5203 IMPLEMENTACION DE LA CUENTA UNICA DE TEOSORO PUBLICO CUT

Dictan disposiciones relativas a la implementación del Sistema de Cuentas de
Registro en la Cuenta Única del Tesoro Público (CUT) de Recursos Ordinarios,
de otras fuentes de financiamiento y recursos de Fondos Especiales
RESOLUCIÓN DIRECTORAL Nº 055-2014-EF/52.03
Lima, 4 de julio de 2014
CONSIDERANDO:
Que, el literal b) numeral 24.2 del Artículo 24° de la Ley Marco de la Administración
Financieradel Sector Público – Ley N° 28112, establece como una de las atribuciones
de la Dirección General de Endeudamiento y Tesoro Público, en su condición de órgano
rector del Sistema Nacional de Tesorería, la de centralizar la disponibilidad de los fondos
públicos, concordante con los Principios Regulatorios de Unidad de Caja y
Economicidad, contemplados en los Artículos I y II del Título Preliminardel Texto Único
Ordenado de la Ley General del Sistema Nacional de Tesorería, Ley Nº 28693,
aprobado por Decreto Supremo N° 035-2012-EF;
Que, en el marco de las mencionadas disposiciones legales, la Dirección General
de Endeudamiento y Tesoro Público (DGETP) ha implementado la Cuenta Única del
Tesoro Público (CUT) en el Banco de la Nación cuyo proceso de consolidación se viene
desarrollando através de la incorporación progresiva a dicha cuenta, además de los
recursos correspondientes a la fuente de financiamiento Recursos Ordinarios, los
recursos de las otras fuentes de financiamiento que son autorizados a través de
Asignaciones Financieras en el Sistema Integrado de Administración Financiera del
Sector Público (SIAF-SP) en tanto que sus montos no ejecutados se mantienen en
depósitosefectuados por la DGETP en diversas cuentas bancarias en el Banco Central
de Reserva del Perú (BCRP) y remunerados, a su vez, por los correspondientes
intereses que los mismos generan;
Que, los recursos conformantes de Fondos Especiales creados por Ley con la
finalidad de atender financiamientos específicos de acciones presupuestarias, también
vienen siendo canalizados a través de la CUT manteniéndoseigualmente mediante
depósitos en cuentas bancarias independientes o separadas en el indicado Banco
Central, a nombre de la DGETP;
Que, en dicho contexto, resulta pertinente establecer condiciones orientadas a una
gestión integral y más eficiente de la liquidez constituida por todos los fondos que
administra la DGETP, de manera que su manejo se realice a través de una sola cuenta
bancaria en elBCRP, sea en moneda nacional y/o extranjera, contribuyendo a optimizar
la ejecución de todo tipo de operaciones bancarias y financieras en el marco de la
administración de la Tesorería del Estado conforme a sus atribuciones señaladas en los
literales b), p) y q) del Artículo 6º del Texto Único Ordenado de la Ley General del
Sistema Nacional de Tesorería, Ley Nº 28693, aprobado por el Decreto SupremoNº
035-2012-EF y por el Artículo 30° de la Ley Marco de la Administración Financiera del
Sector Público – Ley N° 28112;
Que, a efectos de efectivizar la referida gestión integral de los recursos se ha
previsto el desarrollo e implementación, a través del SIAF-SP, de un Sistema de
Cuentas de Registro del estado y movimientos de los recursos, de actualización
permanente, a nombre de cada una de lasUnidades Ejecutoras y Municipalidades así
como los Comités Directivos, o equivalente, a cargo de la administración de los referidos
Fondos Especiales que, a su vez, tendrán acceso a dicha información para fines de su
correspondiente registro y seguimiento administrativo;

De conformidad con el literal j) del Artículo 6° del Texto Único Ordenado de la Ley
General del Sistema Nacional de Tesorería,Ley Nº 28693, aprobado por el Decreto
Supremo N° 035-2012-EF, el numeral 2 del Artículo 47° de la Ley N° 29158, Ley
Orgánica del Poder Ejecutivo, el Artículo 18° del Decreto Legislativo N° 183, Ley
Orgánica del Ministerio de Economía y Finanzas, modificada por el Decreto Legislativo
N° 325 y el literal i) del Artículo 96° Reglamento de Organización y Funciones del
Ministerio de Economía y...