Regimen De Percepcion

REGIMEN DE PERCEPCIONES
1. La Empresa “Distribuidora Maguiña Figueroa S.A.C.” compra 1,000 paquetes de gaseosas Inca Kola 1.5 Litro a S/.11.90 (incluido el IGV) cada paquete a la Empresa“Corporación José R. Lindley S.A.” que se dedica a la producción y venta de bebidas gaseosas y de refrescos por un precio total de S/.11, 900. De conformidad con la norma correspondiente, la Empresa“Corporación José R. Lindley S.A.” demuestra que es un Agente de Percepción del IGV y que aplicara la Tasa del 2%, a las Facturas por la compra de Gaseosas. Para tal efecto “Corporación José R. Lindley S.A.” emitesu Factura, y se encarga de efectuar percepción del IGV emitiendo solamente la Factura ya que en dicho comprobante, ya viene detallado el monto de la percepción del IGV, debido a que la transacciónse hizo al contado. A continuación detallamos lo siguiente:
El 10/07/2012 la Factura Nº 060-4853 que emite “Corporación José R. Lindley S.A.” con RUC Nº 20127765279
Dato adicional:
ConceptoBase Imponible
Ventas 100,000.00
Compras70,000.00

DETERMINAR EL TRATAMIENTO DEL IGV, DEL PROVEEDOR


Valor de venta S/. 22,588.95
IGV 18%4,066.01
Precio de venta: S/. 26,654.96
Percepción 1% 266.55
Importe a Pagar 26,921.51

FECHADE PAGO | IMPORTE OPERACIÓN | TASA PERCEPCIÓN. 1% | IMP. TOTAL A PAGAR |
12.03.2012 | 15,800.00 | 158.00 | 15,958.00 |
22.03.2012 | 5,900.00 | 59.00 | 5,959.00 |
10.04.2012 | 4,954.96 |49.55 | 5,004.51 |
TOTAL | 26,654.96 | 266.55 | 26,921.51 |


TRATAMIENTO DEL IGV
PERIODO | VENTAS | COMPRAS | DEBITO...