Registo IVE para Auditores


Selección del Tema:
“Registro del IVE”
Planteamiento del problema:
“El registro al IVE de los contadores públicos y auditores por la modificación al reglamento del lavado de dinero y otros activos”
Descripción del Tema:
Que es la Intendencia de Verificación Especial IVE?
 
La Intendencia de Verificación Especial, es un tipo de unidad que internacionalmente se le conoce como Unidad deAnálisis Financiero (UAF) de carácter administrativo, se rige según las disposiciones legales de la República de Guatemala vigentes respecto la materia del Lavado de Dinero y Financiamiento del Terrorismo. 
Cuáles son las Funciones de la IVE?
 
1. Requerir y/o recibir de las personas obligadas toda la información relacionada con las transacciones financieras, comerciales o de negocios que puedantener vinculación con el delito de lavado de dinero u otros activos.

2. Analizar la información obtenida a fin de confirmar la existencia de transacciones sospechosas, así como operaciones o patrones de lavado de dinero u otros activos.

3. Elaborar y mantener los registros y estadísticas necesarias para el desarrollo de sus funciones.

4. Intercambiar con entidades homólogas de otrospaíses información para el análisis  de casos relacionados con el lavado de dinero u otros activos, previa suscripción con dichas entidades de memoranda de entendimiento u otros acuerdos de cooperación.
5. En caso de indicio de la comisión de un delito presentar la denuncia correspondiente ante las autoridades competentes, señalar y aportar los medios probatorios que sean de su conocimiento u obren ensu poder.
 
6. Proveer al Ministerio Público cualquier asistencia requerida en el análisis de información que posea la misma, y coadyuvar con la investigación de los actos y delitos relacionados con el delito de lavado de dinero u otros activos.  Dicha colaboración queda estrictamente delimitada a la Unidad o Fiscalía específica, encargada de perseguir el delito de lavado de dinero u otrosactivos.

7. Imponer a las personas obligadas las multas administrativas en dinero que corresponda por las omisiones en el cumplimiento de las obligaciones que les impone esta ley.

8. Otras que se deriven de la presente ley o de otras disposiciones legales y convenios internacionales aprobados por el Estado de Guatemala.

Personas Obligadas: 

Bancos
Almacenadoras
ArrendadoresAseguradoras
Casas de bolsa
Casas de cambio
Casas de empeño
Empresas de canje de cheques
Cooperativas de ahorro y crédito
Financieras
Financiadoras
Administradoras de fondo de pensiones
Empresa de factoraje
Empresas de transferencias de fondos
Operadores de tarjetas de crédito
Off-shore
Otras instituciones
Loterías, rifas y similares autorizadas porel Ministerio de Gobernación
Tarjetas de crédito
Empresas de movilización de valores

 Personas Obligadas bajo Régimen Especial:

Actividades de promoción inmobiliaria o compraventa de inmuebles
Actividades de compraventa de vehículos automotores
Actividades relacionadas con el comercio de joyas, piedras y metales preciosos
Actividades relacionadas con el comercio de objetos de arte yantigüedades
O del IVE

Preguntas Relacionadas con el Tema:

Qué criterio es el que origina que los contadores públicos y auditores se deban registrar obligatoriamente a IVE?

Debido al alcance del acuerdo gubernativo 443-2013, con el cual se modificó ese reglamento. En ese acuerdo se establece que tanto empresas, personas jurídicas, cooperativas y diversos profesionales son personasobligadas a inscribirse en la Intendencia de Verificación Especial (IVE) de la SIB para reportar actividades dudosas o de riesgo de lavado de dinero.
Cuál es la base legal que indica que los contadores públicos y auditores deben de registrarse?
La reforma al artículo 5 del reglamento refiere que están obligados a registrarse, según el inciso n), los contadores públicos y auditores que presten...