Reglamento Sobre Riesgos Sbs

Lima, 10 de enero de 2008

Resolución S.B.S.
N° 37 -2008

El Superintendente de Banca, Seguros y
Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones:

CONSIDERANDO:

Que, el numeral 2 del artículo 134° de la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros, Ley Nº 26702 y susmodificatorias, en adelante Ley General, dispone como un medio de protección al ahorrista, supervisar que las empresas del sistema financiero se encuentren debidamente organizadas, así como administradas por personal idóneo;

Que, la Asociación Internacional de Supervisores de Seguros –IAIS – dispone en el Principio Básico de Seguros 18 “Evaluación y administración deriesgos” que la autoridad supervisora requiere que las aseguradoras reconozcan el rango de riesgos que ellos enfrentan y que los evalúen y administren con efectividad;

Que, conforme al inciso e) del artículo 57° del Texto Único Ordenado de la Ley del Sistema Privado de Administración de Fondos de Pensiones, aprobado por Decreto Supremo N° 054-97-EF, es atribución y obligaciónde la Superintendencia fiscalizar a las AFP en el cumplimiento de las disposiciones legales y directivas administrativas que les rigen, razón por la cual resulta conveniente incluirlas dentro del ámbito de aplicación de la Gestión Integral de Riesgos;

Que, de conformidad con el artículo 290° de la Ley General, constituye un requisito para la ampliación de las operacionesde las empresas del sistema financiero, contar con controles internos adecuados para las nuevas operaciones;

Que, es objetivo de esta Superintendencia propender a que las empresas supervisadas cuenten con una Gestión Integral de Riesgos adecuada a su tamaño y a la complejidad de sus operaciones y servicios;

Que, dicha Gestión Integral de Riesgosdebe estar diseñada para contar con un entorno interno apropiado, desarrollar una adecuada determinación de objetivos, implementar una oportuna identificación, evaluación, tratamiento y control de riesgos, así como elaborar los reportes pertinentes y efectuar un adecuado monitoreo;

Que, es necesario revisar los criterios previstos en el Reglamento del Sistema de Controlinterno a fin de hacerlo compatible con las mejores prácticas internacionales para el desarrollo de una Gestión Integral de Riesgos, tomando como referencia, entre otros documentos, al Marco Integrado para la Gestión de Riesgos Corporativos, publicado por el Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO); y hacerlo extensivo al conjunto de las empresas supervisadas bajo unúnico marco de referencia;

Estando a lo opinado por las Superintendencias Adjuntas de Banca y Microfinanzas, Seguros, Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones, Riesgos, Asesoría Jurídica, así como por la Gerencia de Estudios Económicos; y,

En uso de las atribuciones conferidas por el numeral 7 del artículo 349º de la Ley General;RESUELVE:

Artículo Primero.- Aprobar el Reglamento de la Gestión Integral de Riesgos, que forma parte de la presente Resolución.

Artículo Segundo.- La presente Resolución entra en vigencia a partir del día siguiente a su publicación en el Diario Oficial El Peruano, otorgándose para su cumplimiento un plazo de adecuación hasta el 31de diciembre de 2008, fecha a partir de la cual quedarán sin efecto la Resolución SBS Nº 1040-99, así como todas aquellas disposiciones que se le opongan de manera total o parcial.

Artículo Tercero.- Incorpórese el procedimiento N° 110 “Autorizaciones especiales sobre la Gestión Integral de Riesgos” del Texto Único de Procedimientos Administrativos – TUPA de la...