Ricardo Molina Proyecto Final






PROYECTO FINAL
RICARDO ORLANDO MOLINA CONTRERAS
FORMULACIÓN Y ADMINISTRACIÓN DE PRESUPUESTOS
23 DE AGOSTO DE 2015












Desarrollo
PRESUPUESTO DE EFECTIVO TRIMESTRAL  

La gerenciacomercial de una empresa comercializadora de dos productos exclusivos se encuentra preparando su presupuesto de caja del último trimestre del año. Para ello ha reunido los siguientes antecedentes:

1.Presupuesto de ventas.

OCTUBRE
$ 400.000
NOVIEMBRE
$ 600.000
DICIEMBRE
$ 700.000
POLÍTICA DE COBRANZAS ES 50% AL CONTADO Y 50% A 30 DÍAS


2. Presupuesto de compras.

OCTUBRE
$ 200.000
NOVIEMBRE
$400.000
DICIEMBRE
$ 500.000
POLÍTICA DE PAGO ES A 60 DÍAS


3. Saldos esperados en cuentas por pagar a proveedores a septiembre.

CON VENCIMIENTO EN OCTUBRE
$ 60.000
CON VENCIMIENTO EN NOVIEMBRE
$ 40.000CON VENCIMIENTO EN DICIEMBRE
$ 20.000
4. Pago de remuneraciones.

OCTUBRE
$ 100.000
NOVIEMBRE
$ 50.000
DICIEMBRE
$ 70.000


5. Saldo inicial de caja es cero.

6. No considere IVA.

Con los datosanteriores, efectúe los cálculos para obtener los flujos de ingresos, de egresos de efectivo y saldos correspondientes. Presente el desarrollo de cada ejercicio y complete el cuadro siguiente con losvalores solicitados en cada caso.  
PRESUPUESTOS DE EFECTIVO
PARTIDAS PRESUPUESTARIAS
MONTOS
1. INGRESOS DEL TRIMESTRE
$ 1.350.000
2. EGRESOS DEL TRIMESTRE
$ 540.000
3. SALDO FINAL DE EFECTIVO DELTRIMESTRE
$ 810.000
4. INGRESOS DE OCTUBRE
$ 200.000
5. EGRESOS DE OCTUBRE
$ 160.000
6. INGRESOS DE NOVIEMBRE
$ 500.000
7. EGRESOS DE DICIEMBRE
$ 290.000



1. INGRESOS DEL TRIMESTRE:

Política de cobranzases de 50% al contado y 50% a 30 días.














2. EGRESOS DEL TRIMESTRE:

Política de pago es a 60 días.

PRESUPUESTO DE VENTAS
PAGO DURANTE EL MES
PAGO POR COMPRAS ANTERIORES
OCTUBRE
$ 200.000$ 0
$ 60.000
NOVIEMBRE
$ 400.000
$ 0
$ 40.000
DICIEMBRE
$ 500.000
$ 200.000
$ 20.000
PAGO DE REMUNERACIONES
OCTUBRE
$ 100.000
$ 100.000
 
NOVIEMBRE
$ 50.000
$ 50.000
 
DICIEMBRE
$ 70.000
$ 70.000
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