Riesgo absoluto

Gestión integral de riesgos operativos en el
proceso de créditos microfinancieros

Gestión integral de riesgos operativos en el
proceso de créditos microfinancieros

César Fuentes

•

Isaac Zúñiga

ESAN/Cendoc
FUENTES, César ; Zúñiga, Isaac
Gestión integral de riesgos operativos en el proceso de créditos microfinancieros. –
Lima : Universidad ESAN, 2010. – 191 p. – (Gerenciapara el Desarrollo ; 17)
MICROFINANZAS / CRÉDITO / ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO /
ANÁLISIS DEL RIESGO FINANCIERO / INSTITUCIONES FINANCIERAS /
PERÚ

HG 178.33 P4F84G





ISBN 978-9972-622-85-4

Gestión integral de riesgos operativos en el proceso
de créditos microfinancieros
Serie Gerencia para el Desarrollo 17
ISSN de la serie: 2078-7979
© César Fuentes, Isaac Zúñiga, 2010
©Universidad ESAN, 2010
Av. Alonso de Molina 1652, Surco, Lima-Perú


www.esan.edu.pe

esanediciones@esan.edu.pe

Primera edición
Lima, noviembre de 2010
Tiraje: 100 ejemplares
Registro de Proyecto Editorial N.° 11501401000980
Hecho el Depósito Legal en la
Biblioteca Nacional del Perú N.° 2010-14379
Dirección editorial
Ada Ampuero
Corrección técnica y cuidado de edición
JuanCarlos Soto
Diseño de carátula
Alexander Forsyth
Diseño de interiores y diagramación
Ana María Tessey
Impresión
Editorial Cordillera S. A. C.
Av. Grau 1430, Barranco

Índice

Introducción
Capítulo 1. Marco conceptual y legal sobre la regulación
del riesgo operativo
1. El Activo Ponderado por Riesgo Operativo
1.1. Método del indicador básico
1.2. Método estándaralternativo
1.3. Método avanzado
2. Antecedentes y contexto de la problemática
3. Beneficios de la gestión de riesgos y generación de valor
por la regulación
3.1. Fundamentos del nuevo enfoque de gestión de riesgos
3.2. Razones para desarrollar la gestión de riesgos
4. Normatividad sobre la regulación del riesgo operativo
4.1. La gestión integral de riesgos segúnla SBS
4.2. El reglamento para la gestión del riesgo operativo
4.3. Los requisitos exigidos por el Organismo de

Control Interno
Capítulo 2. El modelo de negocio y la metodología de investigación
1. Reseña y modelo de negocio de la institución microfinanciera
1.1. Misión y visión
1.2. Definición y área de operaciones del negocio
2. Variables que afectan elnegocio bancario
2.1. El entorno internacional
2.2. El entorno nacional
2.3. Los factores internos

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3. Análisis del nivel de eficiencia de los controles
en las áreas de impacto
4. Fases en la metodología de investigación4.1. El mapeo de procesos
4.2. La metodología COSO
4.3. El benchmarking interno
4.4. La retroalimentación
5. Fases de la metodología COSO
5.1. Análisis de las áreas de impacto
5.2. Identificación de los riesgos absolutos
5.3. Medición y evaluación de eventos de riesgo
5.4. Valoración del riesgo absoluto
5.5. Valoración del riesgo con control y elriesgo residual
5.6. Monitoreo a través de un esquema de mitigación
6. Fuentes de información y limitaciones
6.1. La guía de entrevista
6.2. Limitaciones
Capítulo 3. Implementación de la metodología COSO en
el proceso de créditos microfinancieros
1. Implementación en la zona de éxito (agencia Huamachuco)
1.1. Identificación del riesgo absoluto en laagencia Huamachuco
1.2. Valoración del riesgo absoluto
1.3. Valoración del riesgo con control y del riesgo residual
2. Implementación en las agencias de la zona crítica
2.1. Identificación del riesgo absoluto en las agencias

de la zona crítica
2.2. Valoración del riesgo absoluto
2.3. Valoración del riesgo con control y del riesgo residual
Capítulo 4. El...