Riesgo Crédito

RIESGO CREDITO
El análisis a presentar del Riesgo Crédito corresponde a los modelos implementados por Banco Santander, los cuales compararemos con el Acuerdo 6-2000 Riesgo de Crédito, debido a que la Superintendencia de Bancos de Panamá no cuenta con un modelo estándar de riesgo de crédito, para la supervisión de Bancos, ya que la función de la SBP es evidenciar que los modelos de riesgosimplementados en cada uno de los Bancos que supervisa la SBP, cumplan con las normativas establecidas en los Acuerdos aprobados para cada uno de los riesgos.
Según lo indicado en el Artículo 1 del Acuerdo 6-2000 de la SBP relacionado con las Consideraciones Generales, el riesgo de crédito en préstamos surge de la posibilidad de experimentar pérdidas como consecuencia del incumplimiento del deudor.Para lo cual Banco Santander utiliza el mismo criterio, indicando que su riesgo de crédito consiste en la posibilidad de pérdidas derivadas del incumplimiento total o parcial de las obligaciones financieras contraídas con el Grupo por parte de sus clientes o contrapartidas. Dicho Artículo también indica que todo Banco debe adoptar un sistema adecuado para la administración del riesgo de crédito, endonde las decisiones de la administración relacionadas a la identificación y medición del deterioro de la cartera deben hacerse de acuerdo a políticas y procedimientos documentados que reflejen principios de prudencia y consistencia. La selección y aplicación de estas políticas y procedimientos deben satisfacer las sanas prácticas de control interno. Por lo que Banco Santander procura involucrardesde el inicio del proceso de gestión de riesgo a la Alta Dirección, a través del consejo de administración y la comisión delegada de riesgos, quien establece las políticas y procedimientos de riesgos, los límites y delegaciones de facultades, y aprueba y supervisa el marco de actuación de la función de riesgos.
Al establecer políticas y procedimientos el Banco deberá mantener un Manual deCrédito en que se evalué la calidad crediticia del deudor y su impacto en el préstamo considerando cada una de las fases del ciclo de crédito, las cuales el Artículo antes mencionado hace referencia a las fases de
Análisis
El Manual de Crédito deberá por lo menos contemplar: los mercados y productos para sus negocios de préstamos; la disponibilidad, organización, infraestructura y desarrollo físicoy humano necesario; establecerá los parámetros para la evaluación de la solicitud del préstamo; qué tipo de necesidades está dispuesto a financiar; establecer cuáles son los términos y condiciones que ofrecerá en sus facilidades; los criterios para la autorización y aprobación tanto del préstamo como del desembolso y cuáles serán los parámetros utilizados para fijar los límites y el proceso parala aprobación de estos. Con relación a la documentación y a los registros contables debe definir los procedimientos necesarios que faciliten el acceso a la información y la fidelidad e integridad de los registros.
Seguimiento
El Manual de Crédito deberá contemplar por lo menos, políticas y procedimientos de visitas, entrevistas y de análisis del historial y la capacidad de pago del deudor, quele permita detectar y poner en marcha las acciones para corregir, crear o usar las provisiones necesarias para las posibles pérdidas por préstamos de dudosa recuperación.

Recuperación.
El Manual de Crédito deberá por lo menos contemplar los informes necesarios que le permita efectuar al Banco, los cobros en los términos originalmente pactados con el deudor, siguiendo las políticas yprocedimientos establecidos para otorgar prórrogas y arreglos de pago de ser necesarios, utilizando para la recuperación todos los recursos administrativos y judiciales que le sean permitidos.
Fases con las que Banco Santander cuenta en su ciclo de riesgo las cuales agrupa de la siguiente manera:
• Preventa : incluye los procesos de planificación, fijación de objetivos, determinación del apetito de...