semana 5

ACTIVIDAD SEMANA 5
Para el desarrollo de este taller contable, debe realizar las contabilizaciones de las operaciones que se presentan, usted deberá hacer las liquidaciones de intereses, tablas de amortización y contabilizaciones, es decir, todo el contenido de los temas de la semana
1-Se concede un crédito a CARLOS RAMÍREZ, por valor de $10.000.000, plazo 18 meses, amortización mensual, tasanominal del 25% anual pagadera mes vencido, tasa de mora 29.4% garantía personal, el cliente está vinculado al banco con una cuenta de ahorros. El Cliente cancela con cargo a la cuenta de ahorros la primera cuota con 10 días de anticipación.

P= $ 10.000.000
N= 18 MESES
IP=25% ANUAL, PAGADO MES VENCIDO
INTERES X MORA= 29,4%
IP= 0.25/12=0.02083333
1 - 1
10.000.000 + (10.000.000X0.02083333 ( 1 - ---------)
A1= 18 18
A1= 555.556 + 208.333 = 763.889
CANCELA 10 DIAS DE ANTICIPACION 208.333/30= 6.944 x 20=$138,889
Período Saldo Intereses Capital Flujo de Caja
10.000.000 -0- -0- 10.000.000
1 9.444.444 208.333 555.556 763.889
2 8.888.888 196.759 555.556 752.315
3 8.333.332 185.185 555.556 740.741
4 7.777.776 173.611 555.556 729.167
5 7.222.220 162.037 555.556 717.593
66.666.664 150.463 555.556 706.019
7 6.111.108 138.889 555.556 694.445
8 5.555.552 127.315 555.556
682.871
9 4.999.996 115.741 555.556 671.297
10 4.444.440 104.167 555.556 659.723
11 3.888.884 92.592 555.556 648.148
12 3.333.328 81.018 555.556 636.574
13 2.777.772 69.444 555.556 625.000
14 2.222.216 57.870 555.556 613.426
15 1.666.660 46.296 555.556 601.852
16 1.111.104 34.722555.556 590.278
17 555.548 23.148 555.556 578.704
18 0 11.573
555.548 567.121
CONTABILIZACION.
Contabilización en la fecha de aprobación
6120 Créditos aprobados no desembolsados
612005 Obligaciones estipuladas en M.L. 10.000.000.
6220 Créditos aprobados no desembolsados por el contra
622005 Obligaciones estipuladas en moneda legal 10.000.000.
Contabilización en la fecha de desembolso.(Entrega del dinero al cliente)
144115 Prestamos ordinarios 10.000.000
21205 Depósitos de ahorros ordinarios activos 10.000.000
Cancelación del registro realizado en la fecha de aprobación
622005 Obligaciones estipuladas en moneda legal 10.000.000
612005 Cred.aprob. no desem.estipulados M.L: 10.000.000
CANCELACION PRIMERA CUOTA
210515 –depósitos en cuentas ahorro privadas activas $555.556144105 Descubiertos en cuenta ahorro bancaria 555.556
CONTABILIZACION DE INTERESES
210515 Deposito en cuenta de ahorro activa $138.889
40205 Interés recibido de cartera por descubrimiento
En cuenta de ahorros $138.889


2. A la firma comercializadora ABC, se le concede un crédito por valor de $300.000.000, plazo 36 meses, amortización trimestral, tasa 25% nominal, pagadera trimestre vencido,tasa de mora Nominal. Del 28.6% garantía hipotecaria, el inmueble hipotecado tiene un avalúo de $500.000.000. De ese crédito registrado cancelan la primera cuota con 9 días de anticipación con un cheque de otro banco
P=300.000.000
N=36 MESES/3=12 trimestres
IP=25% Nominal trimestre vencido
Interés x mora =28.6%
Garantía Hipotecaria: $ 500.000.000
Ip= 0.25/4= 0.0625
1-1
300.000.000 +(300.000.000x 0.0625 (1- ---------- ) )
A1= 12 12
A1= 25.000.000 + (300.000.000 x 0.0625 (1) )
A1= 25.000.000 + 18.750.000
A1= 43.750.000
Se cancela la cuota con 9 días de anticipación
Interés trimestral $ 18.750.000/30= 625000 x 21=13.125.000
Capital $ 25.000.000.
Cuota $ 38.125.000
Período o trimestre Saldo Intereses Capital Flujo de Caja
0 300.000.000 -0- -0- 300.000.000
1 275.000.00018.750.000 25.000.000 43.750.000
2 250.000.000 17.187.500 25.000.000 42.187.500
3 225.000.000 15.625.000 25.000.000 40.625.000
4 200.000.000 14.062.500 25.000.000 39.062.500
5 175.000.000 12.500.000 25.000.000 37.500.000
6 150.000.000 10.937.500 25.000.000 35.937.500
25.000.000 9.375.000 25.000.000 34.375.000
8 100.000.000 7.812.500 25.000.000 32.812.500
9 75.000.000 6.250.000...