Taller op prac empr 20150526

Taller de operación práctica empresarial.

¡Bienvenidos!

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Calificaciones:

Trabajos (1 por semana) = 40%
Examen final = 40%
Discusiones y participación = 20%
Trabajos extras

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Caja y bancos.

Fondo fijo de caja.
Papelería de control.
Control de tesorería.
Conciliación bancaria.

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Fondo Fijo de Caja:
Constituye una cantidad fija de dinero en efectivo (salvo
incrementos posteriores) para ser utilizado en el pago o
reembolso de los gastos y costos menores.
La caja chica tiene la peculiaridad de ser un fondo revolvente,
esto es, que se determina una cantidad fija de efectivo en el
fondo y conforme se va utilizando en forma periódica se vuelve a
constituir elfondo.

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Ejemplo de revolvencia:
Se constituye la caja chica al iniciar operaciones con $1,000.00
y su revolvencia se fija en 7 días.
El primer día de operación se efectúan gastos por $500.00
El segundo día se efectúan gastos por $200.00
El sexto día se efectúan gastos por $175.00
El séptimo día se realiza el arqueo de caja, donde se
encuentrancomprobantes de gastos por $875.00 y $125.00 en
efectivo.
Se realiza cheque por $875.00 y se retiran los comprobantes
por la misma cantidad, quedando nuevamente $1,000.00 en
efectivo.

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Papelería utilizada para el fondo de caja:

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Papelería utilizada para el fondo de caja:

Taller de operación práctica empresarial.Papelería utilizada para el fondo de caja:

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Datos importantes y prácticos de
caja:
1.- Los pagos o reembolsos no pueden ser
mayores a $2,000.00 pesos, ya que de serlo se
vuelven gastos o costos no deducibles
fiscalmente.
2.- Todo efectivo que ingrese a caja debe
enviarse a depósito a cuenta, todo egreso
deberá tener recibo, factura o comprobante
autorizado.Taller de operación práctica empresarial.

Datos importantes y prácticos de
caja:
3.- De forma general existen 3 tipos de egresos
en caja.
a) Gastos por comprobar.
b) Pago de reembolsos.
c) Pago de gastos o costos del local.

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Datos importantes y prácticos de
caja:
4.- Para cumplir con cormas de control interno,
en las papeletas de caja deben estar larfirmas
del responsable de la caja, el receptor del
efectivo y del responsable del área o centro de
costos y gastos.

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Tesorería:
La tesorería es el área de la empresa que tiene
por objetivo el conjunto de operaciones
relacionadas con las operaciones de flujo
monetario o flujo de caja (“cash flow”), es decir
todas esas operaciones que incluyen el cobro
porlas ventas o los servicios ofrecidos por la
empresa, el pago por todos los gastos
ocasionados, así como la gestión de la caja y de
todas las gestiones relacionadas con las
instituciones financieras.

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Tesorería:

El tesorero profesional tiene además de su
tradicional papel de gestor de la liquidez de la
empresa, la toma de las medidas necesarias en caso
deque se produjeran desviaciones, diseño de
políticas de cobros y de pagos, y controlar el
adecuado cumplimiento de las previsiones de pagos
y cobros, es decir, un conjunto de nuevas funciones
entre las que se encuentran:

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Tesorería:

- La gestión de los riesgos financieros, riesgo
moneda, riesgo de tipo de interés y riesgo de cobro.
- Una relación másprofesional con los bancos, tanto
como proveedores de servicios como de
financiación.
- Gestión de la tecnología, como mínimo en lo que
hace referencia a su campo de actuación, esto es,
las relaciones con las instituciones financieras,
gestión de bases de datos y conexión con otros
departamentos.

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Conciliación bancaria:
- Conciliación Aritmética.- Se...