Tarea

Dedicatoria

Dedicamos el presente trabajo a Dios Eterno y poderoso que nos otorgó la sabiduría para llegar hasta este momento y nos provee de todos los recursos necesarios para lograr alcanzar esta carrera, a nuestras familias, amigos, profesores y demás personas que nos apoyaron en estos, a todos ellos le dedicamos el esfuerzo de estos años y este trabajo.

Agradecimiento.

A nuestraspadres que han sido nuestro apoyo en todos los días de estudio y en cada momento de nuestras vidas, también a nuestras familias que ha estado presente para animarnos y dándonos valor y coraje necesario para seguir adelante, a nuestros maestros que han sido nuestras guías en esta prestigiosa casa de estudio, sin ellos no hubiésemos podido aprender y ver el mundo de con otros ojos, a nuestroscompañeros de clase con los cuales hemos convivido a lo largo de tres años y que hemos sido apoyo entre nosotros mismos, por esas vivencias y experiencias que nos dejarán marcados de por vida.

Objetivos:
* General:

* Conocer, analizar e identificar el concepto, métodos y las diferentes características de la conciliación bancaria

* Específicos:

* Estudiar el método más utilizadopara la elaboración de la conciliación bancaria.

* Aplicar los PCGA para elaborar la conciliación bancaria.

* Conocer la importancia que tiene llevar la conciliación bancaria dentro de un ente económico.




INTRODUCCION
En el mundo empresarial el efectivo es visto como la parte más importante y delicada en cuanto a la manipulación, uso y preservación del mismo, es porello que en toda empresa nunca debe faltar buenas directrices que garanticen el buen aprovechamiento del este activo. Dicha importancia radica en que el efectivo es el medio por el cual se logran obtener bienes o servicios, útiles para el objetivo general de una empresa y que generalmente se maneja por medio de la tenencia del mismo en cuentas bancarias. En la mayoría de los casos el saldo delestado de cuenta bancaria al final de cada mes y el saldo que aparece en los libros del depositante, no coinciden, en estos casos es necesario efectuar una conciliación mensual con cada uno de los bancos en los cuales se tengan cuentas corrientes, de esta forma determinan las diferencias existentes y se consigue el saldo correcto. La conciliación bancaria no es un registro contable, sino unaherramienta de control interno del efectivo. El presente documento trata sobre el procedimiento, métodos y las reglas de presentación para elaborar una conciliación bancaria.

1. GENERALIDADES DE LA CONCILIACION BANCARIA:
1.1Concepto:
Una conciliación bancaria es una lista de las partidas e importes de las diferencias entre el saldo obtenido en la contabilidad. Dicho de otra manera: las diferenciasexistentes entre el saldo de efectivo mostrado en el estado de cuentas del banco, y el saldo del efectivo en los registros contables, deben ser determinados y explicados mediante la preparación de una conciliación bancaria. (La conciliación bancaria no es un registro contable, se trata de: “conciliar saldos bancarios vs. Saldos de la empresa” y determinar el saldo real).
En contabilidad, se puedeexpresar que la Conciliación Bancaria como, el registro de disponibilidad que se mantiene en las instituciones bancarias y las operaciones que están presentes en nuestros registros contable rara vez coinciden al final de un proceso operativo (por lo general un mes), por dicha razón es necesario elaborar una conciliación bancaria.
Este procedimiento se puede definir como la operación en la quese trata de igualar es saldo presente en nuestro libro mayor de la cuenta Banco de la empresa con el saldo reflejado en el Estado de Cuenta que envían las instituciones bancarias que podemos se envían al final de cada mes.
1.2 Objetivo de la Conciliación Bancaria:
El objeto de la elaboración de una conciliación bancaria es “la justificación de la diferencia que existe entre ambos saldos, el...