tareas

REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA EDUCACION U.E FE Y ALEGRIA”MONTERREY” EDO. MIRANDA







CONCILIACON BANCARIA








PROFESORA:ALUMNA
ANAIS TOVAR MINORKA MALENO#11
4TO “B


INDICE
PAG.Introducción 2
Conciliación bancaria 3
Tipos de conciliación 3-4
El efectivo4-5-6-7-8-9
Métodos de la conciliación bancaria 9
Ejemplo de una conciliación bancaria 10
Conclusión 11
Bibliografía12















INTRODUCCION
En el mundo empresarial el efectivo es visto como la parte más importante y delicada en cuanto a la manipulación, uso y preservación del mismo, es por ello que en toda empresa nunca debe faltar buenas directrices quegaranticen el buen aprovechamiento del este activo. El efectivo es el medio por el cual se logran obtener bienes o servicios, útiles para el objetivo general de una empresa y que generalmente se maneja por medio de la tenencia del mismo en cuentas bancarias. En la mayoría de los casos el saldo del estado de cuenta bancaria al final de cada mes y el saldo que aparece en los libros del depositante, nocoinciden, en estos casos es necesario efectuar una conciliación mensual con cada uno de los bancos en los cuales se tengan cuentas corrientes, de esta forma determinan las diferencias existentes y se consigue el saldo correcto. La conciliación bancaria no es un registro contable, sino una herramienta de control interno del efectivoCONCILIACION BANCARIA
Consiste en la comparación de los registros de las operaciones con los Bancos, de nuestros libros con los movimientos registrados en los Bancos, mostrados en los Estados de Cuenta Mensuales que emiten dichas instituciones, para proceder a hacer las correcciones o ajustes necesarios en los libros de la Empresa. Esto se realiza ya que es común que los saldos de dichos estados decuenta de los Bancos, no coincidan con los de nuestros libros por cualquiera de las siguientes razones:
· Cheques pendientes de cobro por parte de los beneficiarios de los mismos.
· Depósitos de última hora que la Empresa realizó y que el Banco no registró por haber cerrado.
· Los libros de las cuentas corrientes, para preparar los Estados de fin de mes.
· Errores numéricos u omisiones en loslibros de la Empresa
· Cheques ajenos que el Banco carga por equivocación
· Cheques devueltos por falta de fondos o cualquier otra causa.
· Cargos que el Banco efectúa causados por intereses, comisiones, impuestos, etc.
· Abonos hechos a la Empresa por el Banco, por concepto de intereses, cobros realizados en su nombre o cualquier otro concepto
· Errores u omisiones por parte de los Bancos....