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Ejercicio del Impuesto al Valor Agregado

El contribuyente Juan Jorge Pérez Rodríguez, con número de RUC 1716138574001, ha realizado las siguientes transacciones durante el mes de diciembre del año2011.

VENTAS – INGRESOS

Es un negocio de venta de muebles de oficina, con el siguiente movimiento:

1. Vende 10 escritorios a la empresa CARRUCEL.S.A. Por un valor de 2.000 dólares. De estamercadería el 60% lo .da a crédito de 60 días.
2. Vende 3.000 sillas al Ministerio de Educación 12.000 dólares para equipar escuelas.
3. El Ministerio de Educación devuelve algunas sillas por quetenían fallas, por un valor de 1.500 dólares.

Adicionalmente, tiene una actividad económica de arrendamiento de inmuebles:

4. Arrienda una local comercial por 350 Usd mensuales a la Compañía ABCS.A.
5. Arrienda un departamento en el Batán a una persona natural obligada a llevar contabilidad por 200 mensuales.

COMPRAS – EGRESOS

Primera actividad:

6. Paga de arriendo del almacén demuebles 1.000usd. a Inmobiliaria Plazza Victoria S.A.
7. Compra materia prima $3.500
8. Pago de alícuota $30.

Primera actividad:

9. Compra de pintura para mejoras en el local y departamento a uncontribuyente RISE por $ 200.

Notas:
Todas las transacciones están respaldadas con facturas autorizadas y vigentes.
La declaración será presentada el día de 23 de marzo del 2012.

Se pide:Realizar todos los cálculos del caso y llenar el formulario 104 A.
Calcular las retenciones que se le efectuaron.
Ventas- ingresos

Total ventas 0% sin derecho tributario = 200
Total ventas 0% conderecho tributario =0
Total activos 12% = 0
Total ventas 12% gravadas = 14350

COMPRAS- EGRESOS
Adquision 12% derecho trib. = 4500
Otras adquis. 12% sin derecho trib.= 0
Otras adquis. 12%activos fijos con derecho trib. =0
Adquision 0% sin derecho trib.=0
No objeto 30
Rise 200

RETENCIONES

TABLA DE ATRASO
FECHA MAXIMA DE PAGO: 7 DIGITO (22 DE ENERO DEL...
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