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Análisis Financiero (Archivo de Excel).
a. Presupuesto de inversión: diferenciar y desglosar la aportación del programa y de los socios/as. b. Cálculos técnicos. I. Memorias de cálculo de las necesidades de insumos y/o materias primas acordes a los volúmenes de producción (Indicar concepto, frecuencia, volúmenes y precio de compra, volúmenes de producción) II. Proyección de costos (deproducción, de distribución y ventas, administrativos, de mantenimiento). c. Proyección financiera mínima a cinco años: I. Costos Totales: fijos, variables, fijos totales y variables totales. II. Proyección de ingresos. (Determinando volúmenes y precios) III. Estado de resultados. IV. Flujo de efectivo. d. Análisis de rentabilidad. I. Cálculo de punto de equilibrio del proyecto en porcentaje de ventas.II. Calcular la VAN (Valor Actual Neto), TIR (Tasa Interna de Retorno). y Relación Beneficio / Costo utilizando la tasa de actualización mínima del 10%. III. Esquema de Capitalización (ECA) para proyectos que seleccionaron la opción. e. Cotizaciones

 


 

GLOSARIO DE TERMINOS
PRESUPUESTO DE INVERSIÓN: Documento que comprende la adquisición de forma monetaria de todos los activosfijos o tangibles, diferidos o intangibles y el capital de trabajo, necesarios para iniciar las operaciones del negocio. Se debe definir la aportación de los socios y la del programa, el cual debe ser igual a la inversión total del proyecto ACTIVO FIJO: Son las propiedades, bienes materiales o derechos que en el negocio no están destinados a la venta, sino que representan la inversión de capital opatrimonio de un negocio aprovechadas por el, en la producción o en la fabricación de artículos para venta o la prestación de servicios al público en general. ACTIVO DIFERIDO: Son aquellos gastos pagados por anticipado, sobre los cuales se tiene el derecho de recibir un servicio aprovechable, tanto en el mismo ejercicio como en posteriores. CAPITAL DE TRABAJO: Son inversiones requeridas en unnegocio para desarrollar sus actividades de manera normal en el corto plazo. Entre los componentes más comunes se encuentran la Mano de obra, Inventarios (Mercancias), Efectivo y Servicios. MEMORIAS DE CALCULO: Son los procedimientos descritos de forma detallada de cómo se realizaron los cálculos de los conceptos que intervienen en el desarrollo de un proyecto, las memorias mas importantes son la deingresos y costos, en la cual se describen los cálculos y procedimientos que se llevaron a cabo para determinar las secciones de los elementos estructurales, así mismo, estas memorias de calculo indican cuales fueron los criterios con los que se calcularon. Ejemplos de conceptos que requieren memorias de cálculo:
COMERCIO Lote de mercancías Mano de obra Luz Agua Teléfono Fumigaciones Fletes yacarreo Acondicionamiento del local Combustible Renta Impuestos Ventas SERVICIOS Numero de servicios ofrecidos Mano de obra Luz Agua Teléfono Fletes y acarreo Acondicionamiento del local Combustible Renta Impuestos Ventas INDUSTRIA Materia prima y insumos Salarios o mano de obra Luz eléctrica. Agua potable. Gas LP. Teléfono. Mantenimientos. Gastos de seguridad e higiene Renta Instalaciones especialesde acuerdo a la actividad. Impuestos Ventas AGRICOLA Densidad de plantación. Mano de obra y labores culturales Fertilización Control de plagas Control enfermedades Herramientas y maquinaria Insumos (rafia, sustrato, semilla, charolas, acolchado, cintilla, etc) Costos de preparación del terreno PECUARIIO Desarrollo de hato, rebaño o piara (fertilidad, pariciones, mortalidad, desecho, prolificidad ocrías por parto, partos por año, relación macho: hembra) Proyecciones de engorda (consumo de alimento, mortalidad, periodo de engorda ganancias diarias de peso, engordas por año) Alimento (forraje y concentrado) Animales (proyectos de engorda) Botiquín (vacunas, desparasitantes, hormonas) Dosis de semen Mano de obra, Servicios técnicos (veterinario) Mantenimiento de praderas (control de malezas,...
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