Tesis De Control Interno

Evaluación del Control InternoAspectos generales de la organización | SÍ | NO | NP |
Aspectos | | | |
a) Forma de organización1. Existe un organigrama o gráfico de la organización actual. | | | |
2. Define este con claridad las líneas de:Autoridadb) responsabilidadc) dependencia | | | |
Existe un manual de organización | | | |
Manual de funciones de individuos | | | |La división de funciones y responsabilidades es acorde conel tipo de organización. | | | |
6. Existen manuales, normas o instrucciones escritas. | | | |
7. Tiene la empresa un manual de procedimientos contables. | | | |
8. Se encuentran las funciones de contabilidad debidamentedefinidas y segregadas. | | | |
9. Se utiliza corrientemente un manual de procedimientos contables.estáactualizadoel mismo está claro para el uso del departamento | | | |
PT:
Auditor:
Fecha:
Nombre de la Empresa
Cuenta o Subsistema
Período auditado
Evaluación de Control InternoGarantía Comercial | SÍ | NO | NP |
Aspectos | | | |
Es adecuado el mecanismo de recepción de los equiposen garantía que sigue la gerencia. | | | |
Se le exige al cliente que presente losdocumentosNecesarios para ingresar el equipo en el taller. | | | |
Se verifica en la recepción que el equipo además de losDocumentos traiga todos sus componentes. | | | |
Al realizar la orden de trabajo, se refleja en esta losDefectos técnicos del equipo según lo plantea el cliente. | | | |
1. Son almacenados estos equipos en un lugar seguro antesDe pasar al taller. | | | |
1.Reflejado en algún documento el trabajo que tendrá que realizarPosteriormente. 2. Cuándo el técnico procede a la defectación del equipo queda | | | |
* En caso de sustitución de piezas en mal estado, se realizaCorrectamente la solicitud de las que serán utilizadas en reposición. | | | |
* Existe una persona responsable del control de las piezas queSolicita el técnico. | | | |
*Existe un responsable de verificar si las piezas que seSolicitan coinciden con las que realmente se deben sustituir. | | | |
* Se realiza la transferencia de las piezas solicitadasInmediatamente en el almacén de piezas de repuesto. | | | |
PT:
Auditor:
Fecha:
Nombre de la Empresa
Cuenta o Subsistema
Período auditado
* Las piezas que se retiran en mal estado son almacenadasyse lleva registro de estas por algún responsable. | | | |
* Qué seguimiento se les da a esas piezas que sonretiradas por encontrarse en mal estado. | | | |
* Luego de ser reparados los equipos se almacenanOrdenadamente en un lugar seguro. | | | |
* Cuándo el cliente recoge su equipo se comprueba en esemomento que ha quedado solucionada la rotura. | | | |
* Si elequipo no tiene arreglo o su rotura se ha repetidoen varias ocasiones y el cliente solicita reposición, existe un personal encargado de verificar si realmente este presenta las condicionesnecesarias para proceder a una reposición. | | | |
* Cuando el equipo resulta reposición, existe un encargadode definir realmente si es una baja técnica o pasa a ser unequipo de ocasión. | | | |* Verificar que el procedimiento que se realice para definir elprecio que adquiere el equipo según las dificultades que presentesea adecuado. | | | |
* Queda aclarado para los clientes que deseen adquirir un equipoen venta de ocasión las dificultades que este presente. | | | |
19. En caso de que el equipo ocasione baja técnica, losprocedimientos contables que se realizan sonadecuados. | | | |
PT:
Auditor:
Fecha:
Nombre de la Empresa
Cuenta o Subsistema
Período auditado
Evaluación del Control InternoServicio a Afiliados y Terceros | SI | NO | NP |
Aspectos | | | |
1. 2. Cuando el cliente solicita el servicio el procedimiento que serealiza en estos casos es el adecuado, reuniendo este todos losrequisitos necesarios. | | | |
1. se realizan....