TESORERÍA

TESORERÍA

CONCEPTO:
En términos contables tesorería hace mención a la oficina, la actividad o el cargo del tesorero. Este individuo, por su parte, es quien debe dedicarse a la custodia y la distribución de los caudales de una entidad.
A instancias de una empresa, una organización o una institución, la tesorería es aquella área de la misma en la cual se gestionan y concretan todas las accionesrelacionadas con operaciones de tipo monetario.
Es decir, en la tesorería se llevan a cabo los pagos a los proveedores, los cobros por las actividades que presta la empresa en cuestión, las gestiones bancarias y todo cuanto tiene que ver con los movimientos de la caja de una empresa. Mientras tanto, cada una de las acciones que se van desarrollando y ejecutando en la Tesorería son cuidadosamenteseguidas y asentadas por el área de contabilidad.

SISTEMA NACIONAL DE TESORERÍA

Ley Nº 28112-Ley Marco de Administración Financiera del Sector Público.

Con el objeto de modernizar la administración financiera del Sector Público, el 28 de Noviembre del 2003 se publica la Ley Nº 28112-Ley Marco de Administración Financiera del Sector Público.
La presente Ley tiene por objeto modernizar laadministración financiera del Sector Público, estableciendo las normas básicas para una gestión integral y eficiente de los procesos vinculados con la captación y utilización de los fondos públicos, así como el registro y presentación de la información correspondiente en términos que contribuyan al cumplimiento de los deberes y funciones del Estado, en un contexto de responsabilidad y transparencia fiscaly búsqueda de la estabilidad macroeconómica.

Definición

La Administración Financiera del Sector Público comprende el conjunto de normas, principios y procedimientos utilizados por los sistemas que lo conforman y, a través de ellos, por las entidades y organismos participantes en el proceso de planeamiento, captación, asignación, utilización, custodia, registro, control y evaluación de losfondos públicos.

Características

La Administración Financiera del Sector Público está constituida por sistemas, con facultades y competencias que la presente Ley y demás normas específicas les otorga, para establecer procedimientos y directivas necesarios para su funcionamiento y operatividad, conforme a lo dispuesto en el primer párrafo del artículo siguiente.

Organización en elnivel central

1. La autoridad central de los sistemas conformantes de la Administración Financiera del Sector Público es el Ministerio de Economía y Finanzas, y es ejercida a través del Viceministro de Hacienda quien establece la política que orienta la normatividad propia de cada uno de los sistemas que lo conforman, sobre la base de las propuestas que formule el Comité de Coordinación aque se refiere el artículo 8 de la presente Ley.
2. Los sistemas integrantes de la Administración Financiera del Sector Público y sus respectivos órganos rectores, son los siguientes:




Esta ley establece normas básicas para logar una gestión integral eficiente en el proceso de captación y utilización de los fondos públicos, contribuyendo de esta manera al cumplimiento de los deberes yfunciones que tiene el Estado.


Ahora pasaremos al Sistema Nacional Tesorería por la ley Nº 28963 Ley General del Sistema Nacional de Tesorería.

Sistema Nacional de Tesorería

Ley General del Sistema Nacional de Tesorería Nº 28963

El Sistema Nacional de Tesorería es el conjunto de órganos, normas, procedimientos, técnicas e instrumentos orientados a la administración de los fondos públicos en lasentidades y organismos del Sector Público, cualquiera que sea la fuente de financiamiento y uso de los mismos.
El sistema de Tesorería tiene a su cargo la responsabilidad de:
Determinar la cantidad de los ingresos (programación financiera)
 Captar fondos (recaudación)
Pagar a su vencimiento las obligaciones de la entidad (procedimiento de pago)
Otorgar fondos o pagar la adquisición de bienes y...