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CARTA A GERENCIA
Nº CG-001-01

PARA:
ING. ROBETO RAMIREZ
DECANO DE LA FACULTAD DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA
ASUNTO:
AUDITORIA DE SISTEMAS DEL LABORATORIO No. 6
SEGMENTOS:
PISO FALSO
FECHA: 06 de noviembre de 2009

Al concluir nuestra evaluación del sistema de Control Interno como parte de la Auditoría de Sistemas con corte al 12 de octubrede 2009, la misma que se han realizado de acuerdo a las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas ( NAGA) y a los Principios De Contabilidad Generalmente Aceptadas ( PCGA), notamos falencias en el control de un segmento importante del laboratorio como es el estado y cuidado del piso que informamos a usted por este medio.

El trabajo de auditoría incluye revisiones mediante pruebas selectivas,por lo que los procedimientos adecuados de comprobación y los controles internos de la entidad constituyen su mejor protección para prevenir irregularidades que las pruebas selectivas podrían no detectar.
Esperamos su atención a estas observaciones, que no se refieren a los empleados y tienen el objeto de mejorar los controles y el apropiado uso de los recursos.

OBSERVACIONES
• El piso nocuenta con un buen desnivel para desagües

• No se cuenta con una ductería para aguas sucias

• No se cuenta con detectores de incendios y humedad debajo del piso falso

• No existe un sistema de extinción automática de incendios debajo del piso falso

RECOMENDACIONES
• Adecuar al piso con desniveles para desagües

• Incorporar en el piso falso una ductería paraaguas sucias

• Incrementar detectores de incendios y humedad debajo del piso falso para prevenir accidentes

• Implantar un adecuado sistema de extinción automática de incendios

Atentamente,
EFFICIENT AUDITORS

CARTA A GERENCIA
Nº CG-001-02

PARA:
ING. ROBETO RAMIREZ
DECANO DE LA FACULTAD DE CONTABILIDADY AUDITORIA
ASUNTO:
AUDITORIA DE SISTEMAS DEL LABORATORIO No. 6
SEGMENTOS:
TECHO FALSO
FECHA: 06 de noviembre de 2009

Al concluir nuestra evaluación del sistema de Control Interno como parte de la Auditoría de Sistemas con corte al 12 de octubre de 2009, la misma que se han realizado de acuerdo a las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas ( NAGA) y a los Principios DeContabilidad Generalmente Aceptadas ( PCGA), notamos falencias en el control de un segmento importante del laboratorio como es el estado y cuidado del techo que informamos a usted por este medio.

El trabajo de auditoría incluye revisiones mediante pruebas selectivas, por lo que los procedimientos adecuados de comprobación y los controles internos de la entidad constituyen su mejor protección paraprevenir irregularidades que las pruebas selectivas podrían no detectar.
Esperamos su atención a estas observaciones, que no se refieren a los empleados y tienen el objeto de mejorar los controles y el apropiado uso de los recursos.

OBSERVACIONES
• La placa del techo no es impermeabilizada

• No se cuenta con detectores de incendios en el techo falso

• No existe una periodicidadpara el mantenimiento de las lámparas

RECOMENDACIONES
• Impermeabilizar la placa del techo

• Incrementar detectores de incendios en el techo falso

• Establecer un cronograma para realizar el mantenimiento de las lámparas

Atentamente,
EFFICIENT AUDITORS

CARTA A GERENCIA
Nº CG-001-03

PARA:
ING. ROBETO RAMIREZ
DECANO DE LAFACULTAD DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA
ASUNTO:
AUDITORIA DE SISTEMAS DEL LABORATORIO No. 6
SEGMENTOS:
MEDIO AMBIENTE
FECHA: 06 de noviembre de 2009

Al concluir nuestra evaluación del sistema de Control Interno como parte de la Auditoría de Sistemas con corte al 12 de octubre de 2009, la misma que se han realizado de acuerdo a las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas ( NAGA) y...
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