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1.1 CRÉDITOS COMERCIALES
Se entiende por créditos comerciales, todos aquellos otorgados a sujetos de crédito, cuyo
financiamiento esté dirigido a las diversas actividades productivas.
Las operaciones de tarjetas de crédito corporativas, se considerarán créditos comerciales.
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Las instituciones del sistema financiero que operen con créditos de consumo deberán mantener la
informaciónque establezca su propia tecnología crediticia, la que debe considerar como mínimo:
carpetas de crédito que incorporen la información requerida en los manuales de la propia
institución, que deberá incluir la presentación de la copia de la declaración de impuesto a la renta
de parte de la persona natural o jurídica, de los tres últimos ejercicios económicos, en aquellos
casos en que exista laobligación de presentarla; manuales de crédito que definan la tecnología
crediticia, los mismos que por lo menos contendrán la descripción de la estructura organizacional
del área de crédito y sus procedimientos, identificación de los sujetos de crédito y de los
responsables de la aprobación de las operaciones, detalle de la documentación, criterios de
elegibilidad, monto, plazo, tasa deinterés y garantías del crédito en función de las características
del sujeto; y, la información específica de cada operación, en la que se incluirá la copia del
documento de aprobación, de los contratos y otros documentos, así como de las garantías
recibidas. 219

1.4 MICROCRÉDITOS (Reformado por el Art. 1 de la Res. JB-2009-1305, R.O. 614,
17-VI-2009)
Es todo crédito concedido a un prestatario,sea persona natural o jurídica, o a un grupo de
prestatarios con garantía solidaria, destinado a financiar actividades en pequeña escala, de
producción, comercialización o servicios, cuya fuente principal de pago la constituye el producto
de las ventas o ingresos generados por dichas actividades, adecuadamente verificados por la
institución del sistema financiero prestamista.
En losmicrocréditos deberá darse especial importancia a la política que la institución del sistema
financiero aplique para la selección de los microempresarios, a la determinación de la capacidad
de pago del deudor y a la estabilidad de la fuente de sus recursos, provenientes de ventas o
servicios, adecuadamente verificados por la institución del sistema financiero prestamista.
Las operaciones que se otorguena los microempresarios a través de tarjetas de crédito, se
considerarán microcréditos.
Para el otorgamiento de estas operaciones, no se requerirá la presentación del balance general, ni
del estado de pérdidas y ganancias del microempresario solicitante.
Atenta su naturaleza. 221

1.4.3. Información específica para cada microcrédito, que incluya:
1.4.3.1. Copia del documento de aprobación dela operación, en el que deberá constar el monto,
plazo, forma de pago, garantías, si éstas se requieren, así como los nombres y las firmas de
quienes la aprobaron;
1.4.3.2. Copia del contrato y otros documentos, de ser el caso, que respaldan los microcréditos
otorgados; y,
1.4.3.3. En caso de que se requieran garantías, reales y registrables, copia de los contratos y otros
documentos quelas respalden, tales como títulos de propiedad, pagos de impuestos, certificado
de gravámenes y constancia de su inscripción en el Registro de la Propiedad o Mercantil, según
corresponda; y, copia de las pólizas de seguros contratadas, las cuales deben encontrarse vigentes
y endosadas a favor de la institución del sistema financiero prestamista. Adicionalmente se
incluirá, copia del avalúo debienes recibidos en garantías, efectuado por peritos previamente
calificados por la Superintendencia de Bancos y Seguros.
1.4.4. Se entenderá por microcrédito debidamente garantizado, aquél que sea concedido con
garantías reales, sean éstas hipotecarias o prendarias, que posibiliten a la institución prestamista
una fuente alternativa de repago:223

Anexo No. 1
1. EXPEDIENTES DE CLIENTES...