Trabajo Auditoria Philipp Morris

UNIVERSIDAD ARTURO PRAT - SEDE CALAMA
Departamento de Auditoria y Sistemas de Información
Ingeniería en Control de Gestión















































EQUIPO DE AUDITORÍA:

Alejandra Villalobos Godoy.

Claudia Catelicán Guzmán.

Francisco Garrote Castro.


ÍNDICE


INTRODUCIÓN......................................................................................................................................... 4
CAPITULO 1. - ESTUDIO PRELIMINAR....................................................................................... 6
1.1. ANTECEDENTES GENERALES DE LA EMPRESA. ….............................................. 6
1.2. ESTABLECIMIENTO DE LOS OBJETIVOS DE LAAUDITORÍA. ……......... 13
CAPITULO 2. - ESTUDIO GENERAL. .......................................................................................... 14
2.1. CONOCIMIENTO DE LA EMPRESA......................................................................... 14
2.1.1. OBJETIVOS..................................................................................................................... 14
2.1.2. ESTRUCTURA. ............................................................................................................... 15
2.1.3. CULTURA ORGANIZACIONAL............................................................................... 16
2.1.4. POLÍTICAS..................................................................................................................... 16
2.1.5. “MATRIZ DE IMPACTO AMENAZAS / OPORTUNIDADES”. .......................... 17
2.1.6. SISTEMAS DE INFORMACIÓN. ................................................................................ 26
2.1.7. MARKETING................................................................................................................... 27
2.1.8. ANÁLISIS 5FUERZAS DE PORTER. ........................................................................ 28
2.1.9. ANÁLISIS DE LA CADENA DE VALOR DE PORTER. ........................................ 35
2.1.10. POSICIÓN FINANCIERA............................................................................................. 42
2.1.11. JERARQUIZACIÓN DE ESTRATEGIAS MATRIZ BCG...................................... 45
2.1.12. MODELO ANÁLISIS NEGOCIO BOSTON CONSULTING GROUP (BCG). .. 47
2.1.13. POLÍTICAS. .................................................................................................................... 51
2.2. EVALUACIÓN CONTROL INTERNO Y CONTROL DE GESTIÓN................... 53
2.2.1. EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO............................................................. 53
2.2.2. EVALUACIÓN DEL HERRAMIENTAS DE CONTROL. ...................................... 56
2.2.3. EVALUACIÓN DE INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA. ................................... 59
2.2.4. EVALUACIÓN ESTRUCTURA V/S OBJETIVOS.................................................... 60
2.2.5. EVALUACIÓN ESTRATEGIA..................................................................................... 61
2.2.6. EVALUACIÓN POSICIÓN EN EL MERCADO ........................................................ 62
2.3. ANÁLISIS SOBRE EL ESTUDIO GENERAL. ............................................................... 63
2.4. DETERMINACIÓN DEL ÁREA CRÍTICA. .................................................................... 65CAPITULO 3.- ESTUDIO ESPECÍFICO .......................................................................................... 66
3.1. CONOCIMIENTO ESPECÍFICO ...................................................................................... 66
3.2. ESTRUCTURA POR ÁREA / INFORMAL-FORMAL.................................................. 68
3.4. CARACTERÍSTICAS DE LOS EJECUTIVOS....