Trabajo de grado

CAPÍTULO II

MARCO TEÒRICO REFERENCIAL

2.1 Antecedentes de la investigación

Los antecedentes, son todos aquellos trabajos de investigación que preceden al que se está realizando, y que están relacionados con el objeto de estudio presente en la investigación que se está haciendo. Según Arias (1.999) los antecedentes de la investigación “se refiere a los estudios previos y tesis degrado relacionadas con el problema planteado, es decir, investigaciones realizadas anteriormente y que guardan alguna vinculación con el problema en estudio.” (P. 14)
Zuleta (2003) realizo una investigación titulada “La legitimación de capitales provenientes de actividades ilícitas y sus efectos en la operatividad de Banesco, Banco Universal”, para optar al título de licenciado encontaduría pública, otorgado por la universidad Alejandro de Humboldt, tuvo como objetivo general, Evaluar la legitimación de capitales provenientes de actividades ilícitas y sus efectos en la operatividad de Banesco, Banco Universal. La investigación adopto la modalidad de un proyecto factible y de campo, Utilizo una muestra del 100% de la población de dicho banco, la técnica que empleó para larecolección de la información fué la encuesta y como instrumento el cuestionario para la validez se empleo el juicio de expertos.
Al finalizar dicha investigación, el autor concluyó que, esta investigación se realizó en atención al objetivo planteado y los datos extraídos del instrumento utilizado en la entrevista, el cual se hizo a dos gerentes, un jefe de departamento y dos personas involucradas enel área a investigar.
Dando respuesta a los objetivos de la exploración, el diagnostico de la empresa estudiada, en el cuestionario arrojo las siguientes conclusiones:
-Debilidades a nivel de procedimientos y controles en varias sucursales
-Carencia total del control de la supervisión de dichas normas
-Ausencia de un oficial de cumplimiento

Por otra parte Torres (2008),realizó una investigación titulada, “Evaluación de la aplicabilidad y efectividad de las normas y procedimientos para prevenir la legitimación de capitales en Banesco, Banco Universal (Agencia Barquisimeto durante el año 1997), para optar al título de licenciado en contaduría pública, Otorgado por la universidad Alejandro de de Humboldt, tuvo como objetivo general, evaluar la aplicabilidad yefectividad de las normas y procedimientos para prevenir la legitimación de capitales en Banesco, Banco Universal (Agencia Barquisimeto durante el año 1997). En donde el autor realizo una evaluación con respecto a la aplicabilidad y efectividad de las normas y procedimientos para prevenir la legitimación de capitales el cual permitirá tener un control, seguimiento al proceso interno hacia este entefinanciero.
Como conclusión el autor señaló que, Banesco Banco Universal en esos años pudo reducir en un 23% las operaciones ilícitas que se venían realizando en la institución para legitimar capitales y esto se logro debido a que se aplicaron nuevas estrategias recomendadas por organizaciones internacionales y no se desecharon las viejas maneras.

Hernández (2008), realizo unainvestigación titulada, “La prevención y control de la legitimación de capitales a través de la banca en línea (En el periodo comprendido desde el 2do semestre de 2007 y el primer semestre del 2008).”, para optar al título de Licenciado de contaduría pública, Otorgado por la universidad Santa María, tuvo como objetivo general, Determinar la prevención y control de la legitimación de capitales a travésde la banca en línea . En el periodo comprendido desde el 2do semestre de 2007 y el primer semestre del 2008 La investigación adoptó la modalidad de proyecto factible, Utilizó una muestra de 10 personas que pertenecen a el banco, la técnica que empleó para la recolección de la información fue la encuesta no estructurada y como instrumento el cuestionario para la validez se empleo revisión...