Trabajo de presupuesto gestion intermedia

Alumno: Javier Ismael González Ferrari Universidad Autónoma de Asunción - Contabilidad Gestión Intermedia - 2009
LA CGI S.A. Datos Saldos del Balance al 31-12-2001 Efectivo Cuentas por Cobrar Existencia de Materiales Existencia s de Prod. Terminados Terreno Edificios Maquinas y equipos (-) Depreciación Acumulada Seguros Pagado por Anticipado Proveedores Comisiones a Pagar Previsión paraImpuestos Préstamo por Pagar Capital Social Reserva de Capital Utilidades no distribuidas Resultado del Ejercicio Precio de Venta Producto Normal Producto Especial Espectativa de Unidades Vendidas Producto Normal Producto Especial Ene-02 2.900 1.300 Feb-02 3.000 1.400 Mar-02 3.100 1.500 Abr-02 3.200 1.600

29.500 445.600 9.100 254.000 500.000 1.000.000 900.000 (480.000) 8.400 60.000 9.300 152.445600.000 1.300.000 480.000 (290.850) 355.705

$ 125,00 $ 175,00

Unidades Vendidas meses anteriores y posterior al presupuesto Nov-01 Dic-01 Producto Normal 3.100 3.000 Producto Especial 1.500 1.400 Porcentajes autorizados Ventas Contado Crédito 30 días Crédito 60 días Incobrables

May-02 1.200 2.800

40% 35% 18% 7%

Saldos del Estado de Resultado al 31-12-2001 Ventas 1.420.000 Costos Variables(450.000) Gastos Variables Comisiones 42.600 Gastos Varios 42.600 Cuentas Incobrables 99.400 Variación de Existencias (78.000) Margen de Contribución 707.400 Costos Indirectos Fijos 185.400 Sueldos Administrativos 10.000 Intereses 3.850 Impuesto a la Renta 152.445 Resultado Neto 355.705 OK

Datos de Producción - Materias Primas Material A Material B Q Producto Normal 0,60 0,70 Q ProductoEspecial 0,80 0,40 Precio Unitario $ 25,00 $ 10,00 Datos de Producción - MOD Dep. 1 min. Producto Normal min. Producto Especial J ($ / min) 40,00 30,00 $ 0,20 Dep. 2 30,00 20,00 $ 0,40

Costo MP Unitario $ 22,00 $ 24,00

J ($ / Unid) $ 20,00 $ 14,00

Alumno: Javier Ismael González Ferrari Universidad Autónoma de Asunción - Contabilidad Gestión Intermedia - 2009
LA CGI S.A. Datos Políticas de laempresa Respecto a Existencias de ambos productos Stock mínimo de MP relacionando al consumo del mes siguiente Stock mínimo de Prod. Term. relacionando al consumo del mes siguiente

5%

70%

Costos Indirectos de Fabricación Mano de Obra Indirecta Materiales Indirectos Ingeniería Mantenimiento Energía Depreciación Alquileres Seguros

Variables ($/u) Fijos ($/mes) 1,60 10.000 1,20 30.0003,80 12.000 2,40 3.000 1,40 3.600 2.000 500 700 10,40 61.800

Respecto a los pagos Proveedores: Todo en Efectivo y a su vencimiento Contado 70% Crédito 30 días 30% Salarios Sector Administrativo 100% Sector Com. Ventas - mes actual 50% Sector Com. Ventas - mes anterior 50% Gastos Otros Gastos sobre ventas 100% Impuesto a la Renta en mayo 100% Financieros Pago Cuota mensual - Préstamo LP $ 20.000Interés anual sobre saldo Préstamo 4% Interés mensual sobre saldo Préstamo 0,33% Gastos Salarios $/mensual Comisiones sobre ventas Otros Gastos sobre ventas Impuesto a la Renta Saldo Mínimo Efectivo al Final de cada mes Saldo respecto a las ventas del mes siguiente

Inventario de Existencias Materia Prima A B Prod.Term. Normal Especial Unidades Producidas Producto Normal Producto Especial Comprasde Materia Prima $ Nov-01 Dic-01

Unid. 240 310 3.000 2.000 May-02 2.900 1.300

$/Unid $ 25,00 $ 10,00 $ 52,40 $ 48,40

$ 150.000 $ 200.000

$ 2.500 Amortización de Prestamo 3% Capital 3% Enero 30% Febrero Marzo Abril Mayo 5%

$ 600.000 $ 580.000 $ 560.000 $ 540.000 $ 520.000 $ 500.000

Alumno: Javier Ismael González Ferrari Universidad Autónoma de Asunción - Contabilidad GestiónIntermedia - 2009
LA CGI S.A. Desarrollo Presupuesto de Ventas Nov-01 3.100 1.500 387.500 262.500 650.000 Dic-01 3.000 1.400 375.000 245.000 620.000 Ene-02 2.900 1.300 362.500 227.500 590.000 Feb-02 3.000 1.400 375.000 245.000 620.000 Mar-02 3.100 1.500 387.500 262.500 650.000 Abr-02 3.200 1.600 400.000 280.000 680.000 May-02 1.200 2.800 150.000 490.000 640.000 U$D Unid.

Producto Normal Producto...