Trabajo Final


UNIVERSIDAD Autónoma DE SANTO DOMINGO
(UASD-BONAO)

TEMA:
Importancia del presupuesto de efectivo para el desarrollo de las operaciones empresariales.
SUSTENTANTES:
Marleny Paredes H………………100083910
Jennifer A. Morfa……………..100023039
Betania Páez…………… ……….DA8186
Albania Alt. Hernández…… BB6659

ASIGNATURA;

Presupuesto empresarial
SECCION:

01

INSTRUCTOR;

Lic. Jesús Santiago


Bonao, ProvinciaMonseñor Noel, Rep. Dom.
Noviembre 2014



Al introducir este tema sobre el presupuesto de efectivo el lector se nutrirá sobre este tan importante tema el cual determina, no solo la cantidad total de financiamiento que se requerirá en una organización, sino también el tiempo necesario. El presupuesto de efectivo indica la cantidad de fondos que se necesitara mes por mes, semana por semana, o aúndía por día.
Constituye uno de los instrumentos más importantes de que dispone el gerente financiero. Puesto que es importante poseer una clara comprensión de la naturaleza del presupuesto de efectivo.











IMPORTANCIA DEL PRESUPUESTO DE EFECTIVO PARA EL
DESARROLLO DE LAS OPERACIONES EMPRESARIALES
El presupuesto de efectivo, también conocido como flujo de caja proyectado, es un presupuestoque muestra el pronóstico de las futuras entradas y salidas de efectivo de una empresa, para un periodo de tiempo determinado.
Importancia
La importancia del presupuesto de efectivo es que nos permite prever la futura disponibilidad del efectivo, saber si se va a tener un déficit o un excedente de efectivo y, en base a ello, poder tomar decisiones.
Si se prevé que se va a tener un déficit o va aser necesario contar con un mayor efectivo, se pueden tomar medidas como:

Solicitar oportunamente un financiamiento
Solicitar el refinamiento de una deuda.
Solicitar un crédito comercial o, solicitar un mayor crédito
Cobrar al contado y ya no al crédito, en todo caso, otorgar un menor crédito
Otro caso sería que si se prevé que se obtendrá un excedente de efectivo, se tomaran las medidassiguientes:
Invertirlo en la adquisición de nuevas maquinarias o nuevos equipos
Invertirlo en la adquisición de mayor mercadería
Invertirlo en la expansión del negocio
Usarlo en inversiones ajenas a la empresa, es decir invertir en acciones

El presupuesto de efectivo nos permite conocer el futuro escenario de un proyecto o negocio, saber si el futuro proyecto o negocio será rentable, cuando los futurosingresos son mayores que los futuros egresos, o saber si seremos capaces de pagar oportunamente una deuda contraída, información que podemos presentar a terceros, al querer demostrar la rentabilidad del futuro negocio ante potenciales inversionistas, o al querer demostrar que seremos capaces de pagar oportunamente una deuda contraída, al solicitar un préstamo a alguna entidad financiera.

Cómoelaborar un presupuesto de efectivo
Para elaborar un presupuesto de efectivo es necesario contar con los demás presupuestos de la empresa, los cuales son Presupuesto de ventas, Presupuesto de cobros, Presupuesto de compras, Presupuesto de pagos y Presupuesto operativo, veamos a continuación un ejemplo de cómo elaborar uno al contar con la siguiente información.
Para este ejemplo, antes de elaborarel presupuesto de efectivo, es necesario elaborar los presupuestos de ventas y cobros, ya que las ventas no se cobran el mismo mes en que se realizan, sino que se cobran un 60% en el mes que se realizan y el 40% restante al mes siguiente, y el presupuesto de efectivo muestra el efectivo que realmente ingresa o sale de la empresa.





Presupuesto de ventas
 
enero
febrero
marzo
abril
Unidades
300330
363
399
Precio de venta
20
20
20
20
TOTAL
6000
6600
7260
7986
Nota: las ventas empiezan en 300 unidades en enero y luego tiene un aumento constante del 10%.
Presupuesto de cobros
 
enero
febrero
marzo
Abril
Contado (60%)
3600
3960
4356
4791.60
Crédito a 30 días (40%) 
 
2400
2640
2904
TOTAL
3600
6360
6996
7695.60
Nota: de las ventas de US$6 000 hechas en enero, cobramos el 60% (US$3 600) al...