Trujillo

PRACTICA No. 04
1. Luisa Gutiérrez, una analista financiera de Ramsa S.A., preparo los siguientes cálculos de ventas y desembolsos de efectivo del periodo febrero- junio del año encurso.
Mes
Ventas
Desembolsos de efectivo
Febrero
S/. 500
S/. 400
Marzo
600
300
Abril
400
600
Mayo
200
500
Junio
200
200
Gutiérrezobserva que, según lo registrado, el 30% de las ventas han sido en efectivo. De las ventas al crédito, el 70% se cobra un mes después de la venta y el 30% restante se recauda 2 mesesdespués de la venta. La empresa desea mantener un saldo final mínimo en su cuenta de caja de 25 soles. Los saldos por arriba de este monto se invertirán en valores gubernamentales acorto plazo ( valores negociables) en tanto que cualquier déficit se financiaría por medio de prestamos bancarios a corto plazo(documentos por pagar). El saldo de caja inicial el 1 deabril es de 115 soles.
a. Prepare un presupuesto de caja para abril, mayo y junio
b. ¿Cuánto financiamiento requeriría como máximo Ramsa S.A. ,si es que lo requiere para cumplir consus obligaciones durante este periodo de 3 meses?
c. Se elaborara un balance general proforma con fecha de fines de junio, usando la información presentada. Proporcione el tamaño decada una de las cuentas siguientes: efectivo, documentos por pagar, valores negociables y cuentas por cobrar?
2. América Motors S.A., espera que las ventas durante 2007 aumenten conrelación al nivel de 2006 de 3.5 millones de soles a 3.9 millones de soles. Debido al pago considerable programado de un préstamo, se espera que los gastos por intereses en 2007disminuyan a 325,000. La empresa planea aumentar sus pagos de dividendos en efectivo durante 2007 a 320,000 soles.
El estado de resultados de la empresa a fines de 2006 se presenta a...