TÉCNICAS CUALITATIVAS GESTIÓN DEL RIESGO OPERACIONAL

Técnicas cualitativas para la gestión
del riesgo operacional
Miguel Delfiner y Cristina Pailhé

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Octubre 2008

Resumen
Un elemento fundamental para la identificación y evaluación de los riesgos operacionales (RO) es el uso de
técnicas cualitativas. El uso de estas técnicas es importante ya que para la evaluación del RO, las decisiones de la
entidad financiera afectan el perfil deriesgos de diversas maneras, ninguna de las cuales puede ser capturada
única y directamente a través de un modelo de medición cuantitativo estático. El perfil de RO derivado
exclusivamente de datos de pérdidas históricas podría verse modificado por las acciones correctivas
implementadas por la entidad financiera con posterioridad a la ocurrencia de los eventos reflejados en esos datos.
En estetrabajo se presentan algunas de las herramientas más difundidas en la gestión del RO, entre ellas la autoevaluación del RO, los indicadores de riesgo clave (KRIs), los procesos de asignación del riesgo, las tarjetas de
puntaje (scorecards), y el análisis de escenarios. Estas técnicas son aún relativamente nuevas y las modalidades
que finalmente adoptan en la práctica dependen en gran medida de lascaracterísticas de cada entidad. Dada esta
falta de homogeneidad en la aplicación de las técnicas, este trabajo abunda en ejemplos que ilustran la aplicación
y utilidad de esas herramientas.

Palabras clave: Riesgo operacional, auto-evaluación del riesgo, mapeo de riesgos, indicadores de riesgo, tarjetas
de puntaje, análisis de escenarios.

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Miguel Delfiner (mdelfiner@bcra.gov.ar) esAnalista Principal y Cristina Pailhé (cpailhe@bcra.gov.ar) es
Gerente de Investigación y Planificación Normativa, Subgerencia General de Normas, BCRA. Las opiniones
vertidas en este trabajo corresponden a los autores y no representan una posición oficial del Banco Central de la
República Argentina. Se agradece especialmente a José Rutman por el apoyo brindado para la realización de estetrabajo, y a Ana Mangialavori por sus comentarios. Los errores remanentes son exclusiva responsabilidad de los
autores.

Indice
1. Introducción
2. Auto-evaluación del riesgo operacional (RO)
2.1. Etapa 1: Identificación de los RO
2.2. Etapa 2: Evaluación de los RO
2.3. Etapa 3: Evaluación de los controles
3. Asignación de riesgos (risk-mapping)
3.1. Asignación de riesgos a áreas de riesgo3.2. Asignación de riesgos a procesos
3.3. Asignación simultánea de riesgos a áreas de riesgo, procesos y productos
4. Indicadores de riesgo (KRI)
4.1. Definición
4.2. Aplicación de los KRI
4.3. El proyecto de la “KRI – Library and Services”
5. Scorecards / RDCA
6. Análisis de escenarios (SBA)
7. Conclusiones

Referencias bibliográficas

Anexo I: Ejemplo de Workshop para identificación deRO.
Anexo II: Registro de riesgos operacionales (detalles).
Anexo III: Plantilla para evaluar un RO.
Anexo IV: Proceso de asignación de riesgos de KRIeX.
Anexo V: KRI’s vinculados al RO por categoría de riesgo.
Anexo VI: Ejemplo de cuestionario para la elaboración de una tarjeta de puntuación.
Anexo VII: Ejemplo de tarjeta de puntaje (Scorecard) para riesgo operacional.
Anexo VIII: ModeloSBA usado por el Dresdner Bank.

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Acrónimos utilizados
Basilea II: “Nuevo Marco de Capitales” del Comité de Basilea
BCBS: Basel Committee on Banking Supervision.
BCRA: Banco Central de la República Argentina.
BEICF: Business Environment & Internal Control Factors
KCI: Key Control Indicator.
KPI: Key Performance Indicator.
KRI: Key Risk Indicator
KRIeX: Key Risk Indicator Exchangeproject.
LDA: Loss Distribution Approach.
ORX: Operational Risk exchange.
RDCA: Risk Driver and Control Approach.
RMG: Risk Management Group.
RO: Riesgo Operacional.
RCSA: Risk and control self assessments
RRHH: Recursos Humanos.
SBA: Scenario Based Approach.
TI: Tecnología Informática.

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1. Introducción
En este trabajo se presentan algunas de las técnicas para la gestión del RO...