Valle del cauca

INFORME CONSOLIDADO DE AUDITORÍA CON ENFOQUE INTEGRAL Modalidad Regular

ALCALDÍA DE CANDELARIA VALLE VIGENCIA - 2010

CDVC- No. 09 Octubre de 2011

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AUDITORÍA CON ENFOQUE INTEGRAL MUNICIPIO DE CANDELARIA VALLE

Contralor Departamental (e) Contralor Auxiliar para Control Fiscal Contralor Auxiliar para el Cercofis Palmira

Antonio Moreno Rumie Lisandro Roldán González Rosa BelisaGóngora García

Representante Legal de la Entidad Auditada Rosa Nancy Stella Vásquez de Arias

Equipo de Auditoría

Líder Profesionales

Ruth Felisa Casanova Bejarano María Victoria Gil Lucia Carlos Arturo García Trujillo

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TABLA DE CONTENIDO INTRODUCCIÓN HECHOS RELEVANTES DEL CONTEXTO METODOLOGÍA ALCANCE DE LA AUDITORIA ANTECEDENTES – SEGUIMIENTO PLAN DE MEJORAMIENTO QUEJAS RESULTADOSDE LA AUDITORÍA GESTIÓN 3.1.1 DIRECCIONAMIENTO GENERAL Y CONTROL 3.1.1.1 Planeación 3.1.1.2 Direccionamiento Estratégico 3.1.1.3 Talento Humano y Estructura Organizacional 3.1.1.4 Análisis de los Sistemas de Información 3.1.1.5 Sistema de Gestión de Calidad 3.1.1.6 Evaluación del Sistema de Control Interno FINANCIERA 3.2.1 Presupuesto 3.2.2 Cierre Fiscal 3.2.3 Marco Fiscal de Mediano PlazoLEGALIDAD 3.3.2 Evaluación del Banco de Proyectos 3.3.3 Fase de Ejecución - Evaluación Cuantitativa Plan Desarrollo 3.3.4 Fase de Evaluación y Seguimiento Plan de Desarrollo QUEJAS REVISION DE CUENTAS RENDICION DE LA CUENTA ANEXOS 1. Dictamen Integral Consolidado 2. Estados Contables 3. Cuadro Resumen de Hallazgos 4- Beneficio de Control Fiscal Pág. 4 5 7 7 7 7 8 8 8 8 17 18 19 20 22 22 28 36 37 38 3836 42 59 62 64 65 66 69 71 81

1 2 2.1 2.2 2.3 3 3.1

3.2

3.3

3.4 3.5 3.7 4

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INTRODUCCIÓN

Este Informe contiene los resultados obtenidos en desarrollo de la Auditoría con Enfoque Integral practicada por la Contraloría Departamental del Valle del Cauca al Municipio de Candelaria Valle, utilizando como herramientas las normas legales, el análisis y el conocimiento, con el fin dedar un concepto integral sobre la gestión de la Administración del Municipio en la vigencia 2010, desde diferentes Ejes temáticos. Esta auditoría se desarrolló con un énfasis especial en el cumplimiento de la función que le corresponde a las Entidades Territoriales de los Planes de Desarrollo y los resultados que de ella se derivan en procura de un mejor bienestar de la población de su área deinfluencia. El énfasis que se desarrollará en el proceso auditor está direccionado al cumplimiento del plan de desarrollo 2008-2011. En busca de éste objetivo, se realizó un trabajo que contó con un equipo interdisciplinario de profesionales, la colaboración de los funcionarios de la entidad y la información por ellos suministrada. El presente informe se inicia describiendo los Hechos Relevantes delContexto que enmarcan el proceso auditor. Acto seguido se describe la metodología utilizada para entrar a la narración de los principales resultados obtenidos durante la auditoría. Finalmente, y de manera sintetizada, como anexo se presenta el Dictamen Integral Preliminar que califica la gestión de la entidad, determina el fenecimiento de las cuentas revisadas así como la consolidación de lospresuntos hallazgos.

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1. HECHOS RELEVANTES DEL CONTEXTO En Municipio de Candelaria Valle, la visualización a largo plazo, contenida en el Plan de Desarrollo 2008-2011, eje 3. Desarrollo económico, competitivo, en el año de 2010, no ha presentado avances significativos y no ha impactado el desarrollo económico en el ente Territorial, porque programas como el Fortalecimiento Empresarial, en lacreación Incubadoras y en la creación y Funcionamiento Comité Empresarial no ha tenido suficiente inversión. Sin embargo en el Sector Tránsito y Transporte se apropiaron recursos significativos de más de 3.300 millones de los cuales se ejecutaron 2.850 millones evidenciándose un 84.64% de ejecución de los recursos frente a lo presupuestado. La evaluación de la gestión y resultados realizada al...