Yo jojo
| CONCEPTO | 1 | 2 | 3 |
1 | + Ventas | | | |
2 | Compras de materias primas | | | |
3 | Variación de stocks de m.p. | | | |4 | Consumo de materias primas = 2-3 | | | |
5 | Cargas de personal | | | |
6 | Otros cargas operativas | | | |
7 | Subvenciones a la explotación | | | |
8 |Coste de explotación = 4+5+6-7 | | | |
9 | Variación de stocks de p.t. | | | |
10 | Coste de las ventas = 8 – 9 | | | |
11 | Cash-flow de explotación = 1 – 10 | | | |
12 |Cash-flow atípicos (activos fuera de la explotación) | | | |
13 | Cash-flow extra. (Plusvalías/minusvalías a c/ y l/p) | | | |
14 | Aplicación subvenciones (nuevas +antiguas) | | | |
15 | = Cash-flow total =11+12+13+14 | | | |
16 | Amortización inmovilizado (antg. + nuevo ) | | | |
17 | Provisiones a c/p y l/p (antig. + nueva) | | | |
18 | Gastosfinancieros pasivo a c/p y a l/p | | | |
19 | = Resultado bruto = 15-16-17-18 | | | |
20 | Compensación de pérdidas | | | |
21 | Impuestos = (19-20) *0,35 | | | |
22 | = Resultado neto =19- 20 - 21 | | | |
23 | - Dividendos | | | |
24 | = Reservas =22-23 | | | |
25 | Autofinanciación = 16 + 17 + 20 +24 | | | |
CUADRODE NNCC | | | | |
CUENTAS | Situación inicial | 1 | 2 | 3 |
Existencias de m.p. | | | | |
1. Existencias m.p. | | | | |
Existencias p.t. | | | | |
2. Existencias p.t. | | | | |
Efectos a cobrar | | | | |
3. Efectos a cobrar | | | | |
Tesorería objetivo | | | | |
4. Tesorería objetivo | | | | |
5. Activos corrientes =1+2+3+4 | | | | |
Proveedores | | | | |
6. Proveedores | | | | |
Acreedores a c/p y ctos.a c/p | | | | |
7. Acreedores a c/p y ctos.a c/p | | | | |...
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