D Gastos Amortizables modifi

Copeoro, R.L.

INDICE
D.1
Programa De Auditoría


Iniciales
Fecha
Gastos Amortizables

Preparado


Al 31 de Diciembre de 2014

Revisado



Objetivos:
Verificar y Revisar que los gastos esténjustificados y comprobados para su reflejo en el balance general.

Comprobar si las políticas de amortizaciones se adecuan a las normas establecidas en los manuales de control interno según la naturaleza dela institución.

Constatar que la documentación de prueba y su respectiva contabilización correspondan a nombre de la institución.

Comprobar las formas de operación de las amortizaciones periódicas,según los métodos establecidos por la administración.

Procedimiento
Técnica
Hecho Por:
Supervisor
Fecha
Duración
Generales





Evaluar el nivel del control interno.
Estudio General, Inspección,cálculo, investigación, análisis.

P.O.B.R
E.W.G.V.J

04-09-15

1 horas.
Verificar la autenticidad de los documentos de gastos.
Inspección, cálculo, Análisis, investigación.

W.G.S.C

E.W.G.V.J04-09-15

30 minutos.
Confirmación de gastos con los asesores jurídicos.
Inspección, investigación, cálculo, análisis.

C.M.P.G
E.W.G.V.J

04-09-15

2 horas.
Verificar si los saldos de las amortizacionesacumuladas, son razonables.
Investigación, Análisis
K.A.P.N
E.W.G.V.J
05-09-15
1 hora
Sustantivos y de cumplimiento.





Elaborar cédulas sumarias



G.M.S.A
E.W.G.V.J

04-09-15

1 horas.
Elaborarcédulas Analíticas


R.Y.O.V
E.W.G.V.J

05-09-15
30 minutos.
Elaborar cédulas Sub-analíticas




F.J.A.L.C
E.W.G.V.J

05-09-15
30 minutos.
Opinión del área.
Análisis

W.G:S.C
E.W.G.V.J

05-09-15
30 minutos.Formular ajustes, reclasificaciones y hallazgos con sus respectivos elementos si corresponde.
Análisis, investigación.


G.A.V.V.

E.W.G.V.J


05-09-15

1 horas.



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Francisco Javier Antonio Linares Calderón Wilson Elvis Velásquez
Hecho Revisado.


VoBo. ______________________
Gregorio Adolfo Vásquez
Supervisor....