GUIA ACTIVOS Y PASIVOS
Guía del Proceso de Exclusión
de Activos y Pasivos
2012
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Fondo de Garantías de Instituciones Financieras
Mónica Aparicio Smith
Directora
Dina María Olmos Aponte
Secretaria General
Oswaldo Enrique Rodríguez Rodríguez
Subdirector de Protección al Ahorro
Juan Carlos Quintero Valdivieso
Subdirector de Inversiones yRiesgos
Jairo Enrique Osorio Bustamante
Subdirector de Operaciones y Administrativo
Dirección editorial
Mónica Aparicio Smith
Investigación y textos
José Vicente González Cruz
Jonathan Torres Sotelo
Fernán Alberto Ulate Montoya
Andrés Vergara Floyd
Vicente Gamboa Bernal
Revisión de textos
Alberto de Brigard Pérez
Primera edición: enero de 2012
© Fondo de Garantías de Instituciones Financieras(Fogafin), 2012
Impresión y encuadernación
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Impreso en Colombia
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Guía del Proceso de Liquidación de Entidades Financieras
Contenido
v
Introducción
Capítulo 1
Marco Teórico de la Exclusión de Activos y Pasivos
1
Capítulo 2
Experiencia Internacional de la Exclusión de Activos y Pasivos
5
Capítulo 3
El Proceso deExclusión de Activos y Pasivos en Colombia
9
Generalidades de la Exclusión de Activos y Pasivos
9
Oportunidades de Mejora del Proceso de Exclusión de Activos
y Pasivos
Bibliografía
23
25
Anexos
Anexo 1
Modelo del Documento de Términos de Referencia para la
Preselección del Administrador
29
Anexo 2
Manual de Titularización
48
Guía de Titularización
71
Modelo de Contrato entreel Calificador y el Agente de Manejo
77
Modelo de Contrato entre el Agente de Manejo y el Representante
Legal de los Tenedores de Títulos
80
Modelo de Contrato entre el Administrador y el Depósito
Centralizado de Valores
83
Modelo de Aviso de Oferta
86
Modelo de Prospecto de Emisión y Colocación
87
Guía del Originador
95
Modelo de Contrato de Fiducia Mercantil
102Modelo de Contrato de Administración y Titularización
108
Anexo 3
114
Modelo de Contrato de Cesión de Pasivos
iii
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CONTENIDO
Gráficos
1.
Tipos de Exclusión de Activos y Pasivos
3
2.
Entidades intervenidas en Estados Unidos mediante una
Exclusión 2008-2010
5
3.
Línea de Tiempo de las Actividades Previas a la Ejecución
de laMedida en Estados Unidos
6
4.
Esquema de una Exclusión de Activos y Pasivos en Colombia
9
5.
Línea de Tiempo de una Exclusión de Activos y Pasivos en
Colombia
10
Procesos para la Implementación de una Exclusión de Activos
y Pasivos
11
7.
Procesos Internos Ejecutados en la Etapa Cero
12
8.
Preselección del Administrador del Patrimonio Autónomo
13
9.
Proceso Internos Ejecutadosen la Etapa Preparatoria
14
6.
10. Determinación de los Activos y Pasivos por Excluir
15
11. Determinación del Aporte de Fogafin
16
12. Actividades de la Subasta de Depósitos en la Etapa
de Preparación
17
13. Procesos Internos Ejecutados en la Etapa de Intervención
18
14. Transferencia de Depósitos Excluidos
18
15. Actividades de la Subasta de Depósitos en la Etapa deIntervención
19
16. Transferencia de Activos Excluidos al Patrimonio Autónomo
20
17. Procesos Internos Ejecutados en la Etapa de Post-Intervención
22
Cuadros
1.
Características de los Tipos de Exclusión de Activos y Pasivos
2.
Depósitos Asegurados
14
3.
Ventajas y Desventajas de las Clases de Títulos Emitidos
por el Patrimonio Autónomo
21
4
iv
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Introducción
E
l presente documento constituye una guía metodológica del proceso de exclusión de activos y pasivos. Su
objetivo fundamental es presentar el marco conceptual,
los aspectos teóricos y los procesos internos diseñados
por el Fondo de Garantías de Instituciones Financieras
– Fogafin, los cuales recogen las mejores prácticas internacionales aplicables para este mecanismo de...
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