Actividad bancaria ilicita

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1 EL MERCADO DE CAPITALES Y LA ACTIVIDAD BANCARIA ILÍCITA Efraín Hugo RICHARD1 En esta comunicación se atiende a una práctica que afecta el mercado de capitales e inversiones en la República Argentina, a través de un sistema de banca off shore -que no está autorizado en Argentina-, que impone la práctica –de público y notorio- de hacer en un país la operación pero simularla realizada en otro,tornando clandestina la operación y facilitando corrupción y lavado de dinero. 1. Introducción Nos venimos dedicando a esta cuestión desde hace tiempo, la última oportunidad con Laura Filippi en el III Congreso Argentino Españo de Derecho Mercantil del año 2006: Actividad bancaria ilícita “off shore” y procedencia de aplicación de la normativa societaria, y nosotros en el V Congreso de AspectosJurídicos de las Entidades Financieras y I Congreso Iberoamericano de Derecho Bancario, de Lomas de Zamora, del año pasado, en ACCIONES POR DAÑOS POR LA PESIFICACIÓN DE LOS DEPÓSITOS, que conforman la base de esta comunicación, y que motivó una declaración unánime del último Congreso a favor de lo postulado. El 19 de junio de 2003, intelectuales, personalidades y juristas de todo el mundo 2, firmaron la“Declaración de París” la que propicia la aprobación de un documento contra la corrupción a “gran escala”. En dicha declaración se establecía que “La gran corrupción se beneficia de la complicidad de los bancos occidentales, utilizando el circuito de entidades y compañías radicadas en paraísos fiscales, aprovechándose de unos 60 territorios de Estados que les sirven de refugio seguro. La grancorrupción es una injusticia que provoca una pérdida de riqueza en los países del Sur y del Este, favorece la constitución de bolsas de dinero negro y de remuneraciones paralelas para los responsables de las grandes empresas, destruyendo con ello la confianza necesaria para la vida económica, puesto que llega a alcanzar muchas veces el corazón del poder. Con ello, la gran corrupción por un lado minalos principios democráticos occidentales y por otro impide el desarrollo de los países pobres y de su libertad política. Ante el hecho de que la globalización ha permitido la libre circulación de capitales, las administraciones de justicia relacionadas con asuntos financieros quedan limitadas a las fronteras de los Estados, que en cambio no existen para los delincuentes. Las soberanías de ciertosestados bancarios protegen, de manera deliberada la opacidad de los flujos delictivos. Para facilitar las investigaciones en este sentido se propusieron una serie de medidas que describimos en la primera de esas comunicaciones. Por su parte, las Naciones Unidas finalizaron en ese mismo año y dejó abierta a la firma de los Países Miembros la “Convención de las Naciones Unidas contra la corrupción”3, la que en su artículo 14 sostiene una serie de medidas para prevenir el blanqueo de dinero. Estos documentos son solo algunos ejemplos recientes del movimiento que, en términos generales, puede llamarse “contra la corrupción”, los que reconocen y expresamente disponen que la prevención y el control de la actividad financiera ilegítima es la única forma de cumplir con los objetivos propuestos yla lucha contra la corrupción. El fenómeno de la actividad bancaria ilícita y especialmente cuando la misma proviene de entidades financieras off shore, es un fenómeno que afecta a todos los países y que –particularmente en España y Argentina- ha tenido efectos catastróficos no solo en el ámbito económico sino también fiscal de ambos países. Pero especialmente -y en lo que aquí nos interesadestacar- en el sistema
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Académico de número de la Academia Nacional de Derecho de Córdoba Entre los firmantes de la declaración de París se encuentran la jurista Nina Berg, el italiano Antonio De Pietro, los premiso Nóbel el nigeriano Wole Soyinka y el argentino A. Pérez Esquivel, el chileno Juan Guzmán y el juez español Baltasar Garzón. 3 A principios del año 2005, 113 Países habían firmado la...
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