Adán y eva

TALLER No. 1
1.- Mediante el siguiente organizador gráfico establezca las partes integrantes del proceso contable



2.-Junto a cada caso indique la fecha máxima de pago de los impuestos ante el SRI
• La señora Betty Jiménez, No. De RUC 1711508722001, declaración semestral ____________
• La empresa ÉXITO TOTAL S.A con No. De Ruc 1714224556001, declaración mensual____________
•Confecciones Ecuador CIA Ltda. RUC 1790172391001, declaración mensual _____________
3.- Indique si el señor Ingeniero Héctor Cáceres profesional en Electrónica, conforme lo corrobora su titulo profesional debidamente registrado en el CONESUP, con ingresos promedios anuales inferiores a $60.000,00 puede ser parte Régimen Impositivo Simplificado. Fundamente su respuesta____________________________________________________________

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4.- Subraye el valor de lafracción básica para declarar el impuesto a la renta
• $8570
• $9300
• $8910
5.- Enumere 6 gastos deducibles de impuestos a la renta
1. ____________________________________________________________

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2. ____________________________________________________________

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3. ____________________________________________________________

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4.____________________________________________________________

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5. ____________________________________________________________

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6. ____________________________________________________________

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6.- Realice matemáticamente el cálculo de anticipo del impuesto a la renta del año 2009 del siguiente ejercicio
Impuesto a la renta año 2009 $6000
Retención fuente año 2009 $ 1800____________________________________________________________

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7.- Realice el asiento contable de los anticipos de Impuesto a la renta del ejercicio anterior y liquidación final del mismo. Indique las fechas

8.- Realice el siguiente ejercicio de conciliación tributaria

Ingresos
Gravables $ 40000
Exentos $ 3000
Costo de Ventas$ 25000
Gastos deducibles $ 7000
Gastos no deducibles $ 2000
Utilidad contable $ 9000



CONCEPTO EFECTO
TRIBUTARIO CONTABLE
BASE IMPONIBLE


INGRESOS TOTALES




UTILIDAD CONTABLE $9000


CONCILIACION
Utilidad contable
(+) Gastos deducibles
(-) Amortización pérdidas años anteriores
(-) 15% Participacióntrabajadores
(-85%) Rentas no gravables o exentas
BASE IMPONIBLE PARA EL CALCULO


TALLER NO. 2
Frente a cada cuenta identifique a que grupo pertenece (activo, pasivo, patrimonio, rentas y gastos)
CUENTA GRUPO

• Caja chica
• Provisión cuentas incobrables
• Publicidad acumulada por pagar
• Ingresos por servicios prestados
• Pérdidas ocasionales
• Devolución en ventas
•Anticipo sueldos
• Inversiones temporales
• Inversiones en bonos
• Sobregiro Bancario
• Iva compras
• Iva ventas
• Reserva Legal
• Servicios básicos
• Aporte Patronal al IESS
• Beneficios sociales
• Gastos de constitución
• Multas e intereses al fisco
• Pérdida presente ejercicio
• Donaciones Recibidas
• Dividendos por pagar
• Amortización acumulada marcas de fábrica
• Hipoteca porpagar
• Ingresos cobrados por anticipados
• Capital suscrito y pagado
• Fondo rotativo
• Provisión cuentas incobrables
• Anticipo a proveedores
• Mercaderías
• Sobregiros bancarios
• Documentos por pagar largo plazo
• Depósitos recibidos en garantía
• Arriendos cobrados por anticipado
• Pérdidas acumuladas años anteriores
• Utilidad en ventas de activos fijos
• Intereses pagados
•...