ADMINISTRACION FINANCIERA l


ADMINISTRACION FINANCIERA l
LIC... ATILIO MONTIEL



TEMATICA DEL TRABAJO:

“ANALISIS Y EVALUACION FINANCIERA DE LA EMPRESA ENVASES PLASTICOS INDUSTRIALES, S.A. DE C.V.



TRABAJO PRESENTADO POR:











GRUPO TEÓRICO: 13

















































INTRODUCCION






































OBJETIVOS






































Premisas del ejercicioLa compañía Envases plásticos Industriales S.A. fue fundada en 1993, la actividad económica principal de compañía es la fabricación y venta de envases plásticos, desde su inicio la compañía ha experimentado un rápido crecimiento a pesar de que la industria de envases plásticos es altamente competitiva.
Envases Plásticos Industriales ha emprendido un programa importante de expansión y modernizacióncon el objetivo de conservar suposición en un mercado creciente y mejorar su eficiencia en el proceso de producción.
A continuación se enumeran las premisas que tiene la empresa para la elaboración de los flujos de efectivo y los estados financieros proforma:
1- La empresa Envases Plásticos Industriales S.A. de C.V.
2- Se espera que la compañía esté produciendo en el año 2015 un 70% de su nuevacapacidad instalada.
3- La empresa Envases plásticos Industriales S.A. tiene como meta superar los $9, 000,000.00 de ventas durante el año 2015.
4- De las ventas esperadas se espera un crecimiento de demanda de un 15%
5- La producción se mantiene estable ya que tiene procesos
6- La empresa toma todos los años préstamos bancarios del Banco de crédito Industrial bajo la modalidad de líneade crédito convenida y se lo otorgan en enero de cada año de un del monto de $1, 000,000.00 y son cancelados durante los seis meses siguiente es decir que a finales de Julio , a fines del año 2014 solicito un nuevo crédito al y al 31 de diciembre la cantidad pendiente del crédito es de $725,000.00 por que
7- La recuperación de las cuentas por cobrar era de 30 días netos pero no se cumplíansiendo la recuperación real de 60 días máximos.
8- Durante los meses de Enero y Febrero la compañía esperaba recuperar en cuentas por cobrar $450000.00 y $40000.00 respectivamente.
9- Las compras mensuales de materiales se programaron en $375,000.00 cada mes y su pago se hará 30 días después de la compra.
10- El pronóstico de la depreciación del año 2015 será de $25,0000.00
11- Los gastos defabricación y mano de obra fueron planeados en $250,000.00
12- Los gastos de operación sin de $456,000.00
13- Los impuestos pendientes de Renta del año 2014 se pagaran en dos cuotas iguales en los meses de marzo y junio de 2015.
14- Para los nuevos impuestos sobre la renta proyectados debido a la última reforma se añadirán dos pagos adelantados de las utilidades estimadas, este cálculo se basa en un25% de los impuestos sobre las utilidades del año anterior y estos pagos se realizaran en septiembre y diciembre del año 2015.
15- Se adquiere dos flotas de vehículos los cuales se adquirirán en los meses de marzo y mayo y el valor de cada flota es de $100,000.00 los cuales los pagamos al contado.
16- Se adquiere maquinaria para completar la ampliación por un monto de $120,000.00 que recibiremosen Enero su forma de pago será de 12 cuotas mensuales de $10,000.00 cada una a lo largo del año
17- En el año 2013 se tomó un préstamo hipotecario de $2000,000.00 para 20 años se pagaban en plazos semestrales en junio y diciembre de cada año los intereses anuales son del 6% sobre el saldo adeudado, las garantía fueron la propiedad planta y equipo de la empresa y se adquirió el préstamo con unacompañía de seguro.
18- Los dos pagos de intereses del préstamo hipotecario con importe total de $106500.00 que vencerán en las dos cuotas del año 2015 y estos se, mostrarían separadamente en los ingresos y egresos de efectivos.
19- Los pagos de los préstamos bancarios se habían calculado y a la vez incluidos en el pronóstico total de gastos de operación por un valor de $456.000.00
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