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COMERCIALIZADORA DE ENVASE DE COLOMBIA ENVACOL SAS
ETAPA 2.
Paso 5: Conforme el balance inicial de acuerdo al contenido en el acta de constitución en la conformación del capital.
Balance inicial de Comercializadora de envases de Colombia ENVACOL SAS.
Es conformada por 04 socios quienes aportan lo siguiente:
Yuberney Fernández aporta $70.000.000 y $5.000.000 en Equipos de oficina
NormaRodríguez $50.000.000 y oficinas valoradas en $25.000.000
Patricia Almanza una bodega de almacenamiento valorada en $50.000.000 y $25.000.000 en efectivo.
Charles Hernández dos vehículos de carga valorados en $60.000.000 y mercancía por valor de $15.000.000
Contabilización:
CUENTA | DEBITOS | CRÉDITOS |
11050501 | $145.000.000 | |
14356601 | 15.000.000 | |
15161001 | 25.000.000 | |15240501 | 5.000.000 | |
15400501 | 60.000.000 | |
15168001 | 50.000.000 | |
31150501 | | $300.000.000 |

El balance inicial quedaría así:
COMERCIALIZADORA DE ENVASES DE COLOMBIA ENVACOL SAS
BALANCE INICIAL 01 DE MAYO DE 2011.
ACTIVOS
Activo Corriente
Caja y Bancos $145.000.000
Inventarios 15.000.000
Total Activos Corrientes $160.000.000Activos no corrientes
Equipos de Oficina $ 5.000.000
Bodegas 50.000.000
Vehículos 60.000.000
Oficinas 25.000.000
Totales Activos no corrientes $140.000.000
Otros Activos -0-
TOTAL ACTIVOS $300.000.000
PASIVOS -0-
PATRIMONIO
Capital Social $300.000.000
Total Patrimonio $300.000.000
ACTIVOS = TOTAL PASIVOS + TOTALPATRIMONIO
ACTIVOS = $0 + $300.000.000
TOTAL $300.000.000
Paso 6: Mencione y contabilice las siguientes transacciones de su empresa:
* Transacción de la constitución de la empresa.
Codificación | Cuenta | Debito | Crédito |
11050501 | Caja | $145.000.000 | |
14356601 | Inventarios – Mercancías | 15.000.000 | |
15161001 | Oficina | 25.000.000 | |
15168001 | Bodegas |50.000.000 | |
15240501 | Muebles y Enseres | 5.000.000 | |
15400501 | Flota y Equipo de Transporte | 60.000.000 | |
31150501 | Capital Social | | $300.000.000 |
| Sumas Iguales | $300.000.000 | $300.000.000 |

Se abre una cuenta corriente en Bancolombia y se consigna en el Banco $145.000.000, como consecuencia de la actividad anterior.
Codificación | Cuenta | Debito |Crédito |
11050501 | Caja | | $145.000.000 |
11100501 | Bancos | $145.000.000 | |
| Sumas iguales | $145.000.000 | $145.000.000 |

* Dos adquisiciones de propiedades, planta y equipo.
El 15 de mayo de 2011, la empresa adquiere 3 equipos de cómputo de contado por valor de $3.800.000, en almacenes Alkosto.
Codificación | Cuenta | Debito | Crédito |
15280501 | Equipos de Cómputo |$3.800.000 | |
11100501 | Bancos | | $3.800.000 |
| Sumas Iguales | $3.800.000 | $3.800.000 |

* Se compra Local al Sr. CARLOS PRIETO por un valor de $25.000.000, el cual cancelo $10.000.000 con cheque al día, y 15.000.000 con obligación bancaria a Bancolombia.
Codificación | Cuenta | Debito | Crédito |
15161501 | Local | $25.000.000 | |
11100501 | Bancos | | $10.000.000 |21050501 | Obligaciones financieras | | 15.000.000 |
| Sumas Iguales | $25.000.000 | $25.000.000 |

* Dos compras de mercancía, una al contado y otra a crédito.
El 20 de mayo de 2011, la empresa adquirió 1000 garrafas de 15 galones a SOPLASCOL LTDA, por valor de $3.500.000 de contado.
Codificación | Cuenta | Debito | Crédito |
14356601 | Inventarios de Mercancías | $3.500.000 | |24080201 | Impuesto IVA – Descontable | 560.000 | |
23654001 | Retención en la Fuente por pagar | | $ 122.500 |
11100501 | Bancos | | 3.937.500 |
| | | |
| Sumas Iguales | $4.060.000 | $4.060.000 |

Se compran 15.000 envases de galón a ECSI S.A. por un valor de $5.250.000 y se otorga crédito a 60 días:
Codificación | Cuenta | Debito | Crédito |
14356601 | Inventarios...