Administracion

REPUBLICA DEL ECUADOR

SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y SEGUROS

LIBRO I.- NORMAS GENERALES PARA LA APLICACIÓN DE LA LEY
GENERAL DE INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO
TITULO X.- DE LA GESTION Y ADMINISTRACION DE RIESGOS
CAPITULO II.- DE LA ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO DE CREDITO
(incluido con resolución No JB-2003-602 de 9 de diciembre del 2003)

SECCION I.- ALCANCE Y DEFINICIONES
ARTICULO1.- Las disposiciones de la presente norma son aplicables al Banco Central del
Ecuador, a las instituciones financieras públicas y privadas, a las compañías de
arrendamiento mercantil, a las compañías emisoras y administradoras de tarjetas de crédito,
y a las corporaciones de desarrollo de mercado secundario de hipotecas, cuyo control
compete a la Superintendencia de Bancos y Seguros y que enel texto de este capítulo se
las denominará como instituciones controladas.
ARTICULO 2.- Se considerarán las siguientes definiciones para efecto de la aplicación de
las disposiciones contenidas en este capítulo:
2.1

Riesgo de crédito.- Es la posibilidad de pérdida debido al incumplimiento del
prestatario o la contraparte en operaciones directas, indirectas o de derivados que
conlleva elno pago, el pago parcial o la falta de oportunidad en el pago de las
obligaciones pactadas;

2.2

Incumplimiento.- Es no efectuar el pago pactado dentro del período predeterminado;
o, efectuarlo con posterioridad a la fecha en que estaba programado, o, en distintas
condiciones a las pactadas en el contrato;

2.3

Probabilidad de incumplimiento (pi).- Es la posibilidad de que ocurra elincumplimiento parcial o total de una obligación de pago o el rompimiento de un
acuerdo del contrato de crédito, en un período determinado;

2.4

Nivel de exposición del riesgo de crédito (E).- Es el valor presente (al momento de
producirse el incumplimiento) de los flujos que se espera recibir de las operaciones
crediticias;

2.5

Tasa de recuperación (r).- Es el porcentaje de larecaudación realizada sobre las
operaciones de crédito que han sido incumplidas;

2.6

Severidad de la pérdida (1 – r ).- Es la medida de la pérdida que sufriría la
institución controlada después de haber realizado todas las gestiones para recuperar
los créditos que han sido incumplidos, ejecutar las garantías o recibirlas como dación
en pago. La severidad de la pérdida es igual a (1 - Tasa derecuperación);

2.7

Pérdida esperada (PE).- Es el valor esperado de pérdida por riesgo crediticio en un
horizonte de tiempo determinado, resultante de la probabilidad de incumplimiento, el
nivel de exposición en el momento del incumplimiento y la severidad de la pérdida:
PE = E * pi * (1 – r)

2.8

Sistemas de selección.- Son los procesos que apoyan la toma de decisiones
crediticias,constituidos por un conjunto de reglas de decisión, a través de las cuales

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se establece una puntuación crediticia, utilizando información histórica y concreta de
variables seleccionadas;
2.9

Sistemas de medición de riesgo.- Son los procesos de revisión permanente de los
portafolios de crédito o inversiones parapre-identificar modificaciones en
determinadas variables que pueden derivar en mayores probabilidades de
incumplimiento o debilitamiento de la calidad crediticia;

2.10 Sistemas de información.- Son los procesos que permiten realizar un seguimiento
de los activos, de los riesgos, de modo que puedan describir situaciones en forma
sistemática con frecuencias establecidas, en función de indicadoresde
comportamiento de variables determinadas;
2.11 Provisiones específicas.- Son las que surgen del análisis individual de cada sujeto
de crédito como estimaciones de pérdida, o que la Superintendencia de Bancos y
Seguros dispone sean constituidas sobre un segmento del portafolio, en aplicación de
la normatividad vigente;
2.12 Provisiones genéricas.- Son las que surgen como estimaciones de...