Administración Financiera

Administración Financiera

En la administración financiera se ve todos los movimientos de dinero de la empresa, ve en que se puede gastar el dinero como en la compra de maquinarias, muebles, mobiliario, mercaderías, o cualquier otra cosa en que se tenga que invertir (siempre y cuando lo necesite la empresa para que la producción no se detenga).
Generalmente los administradores de finanzashacen presupuesto de como van a invertir el dinero, y de ahí aparecen los términos de presupuesto de inversión, presupuesto de operaciones y presupuesto de caja. Y también ven el tiempo de cuanto se van a demorar a recuperar lo invertido, de ahí aparece el termino de Periodo de Presupuesto.

Presupuesto De Inversión.
Son los tipos de inversiones que tiene que hacer la empresa sobre los activosfijos, tales como, Maquinaria, Vehículos, arriendo, etc., las inversiones de presupuesto se podría usar para iniciar una empresa, renovación de equipos, ampliación de la capacidad de productividad, entre otros.

Presupuesto De Operaciones.
Son estimaciones de venta y los costos de un determinado periodo, el cual es asociado al concepto de rentabilidad de la empresa. En este presupuesto debeconsiderar todos aquellos ingresos y egresos que estén relacionados de la empresa, tales como, venta, compra de insumos, consumos básicos, etc.

Presupuesto De Caja.
Muestra los flujos de entrada y salida del efectivo proyectado por una empresa por un periodo determinado, semanal, mensual, diario, etc., su objetivo es buscar liquidez, es decir, el presupuesto de caja podría representar todos losflujos tales como, presupuesto de gasto, presupuesto de inventario, presupuesto de inversiones, etc.

Periodo De Recupero.
El periodo de recupero o también conocido como Pay-Back se usa para ver cuando es el tiempo (Años, periodos, meses, etc.) en que se demora la empresa en recuperar lo invertido.
*Nuestra empresa estima recuperar lo invertido en el 6° mes de haber echo la inversión (endiciembre) como lo indican los presupuesto.

Presupuesto De operaciones |
| | | | | | Miles De $ | |
| | | | | | | |
Ítem/Tiempo | Julio | Agosto | Septiembre | Octubre | Noviembre | Diciembre | Totales |
Ingresos |   |   |   |   |   |   |   |
Ventas | $ 50,00 | $ 150,00 | $ 400,00 | $ 1.000,00 | $ 1.600,00 | $ 2.500,00 | $ 5.700,00 |
Otros | $- | $ - | $ 60,00 | $ 100,00 | $ 120,00 | $ 200,00 | $ 480,00 |
Total Ingresos | $ 50,00 | $ 150,00 | $ 460,00 | $ 1.100,00 | $ 1.720,00 | $ 2.700,00 | $ 6.180,00 |
Egresos |   |   |   |   |   |   | $ - |
Publicidad | $ 500,00 | $ 400,00 | $ 300,00 | $ 300,00 | $100,00 | $ 100,00 | $ 1.700,00 |
Materias Primas | $ 400,00 | $ 500,00 | $ 100,00 | $ 200,00 | $ 300,00 | $ 200,00 | $ 1.700,00 |
Consumos Básicos | $ 250,00 | $ 260,00 | $ 240,00 | $ 300,00 | $ 260,00 | $ 250,00 | $ 1.560,00 |
Total Egresos | $ 1.150,00 | $ 1.160,00 | $ 640,00 | $ 800,00 | $660,00 | $ 550,00 | $ 4.960,00 |
Superávit |   |   |   | $ 300,00 | $ 1.060,00 | $ 2.150,00 | $ 3.510,00 |
Déficit | $ 1.100,00 | $ 1.010,00 | $ 180,00 |   |   |   | $ 2.290,00 |

Donde:

Venta: son los ingresos que podría tener la empresa por la venta de nuestros productos.
Otro: Seria cualquier otro ingreso que podría tener nuestra empresa, como pasteles,entre otros.
Total Ingresos: es la suma de todas nuestras ventas y otros
Publicidad: Es lo que podría invertir la empresa en todo lo que es publicidad y propaganda de nuestros productos
Materias Primas: son las mercaderías que podría tener nuestra empresa para transformarlo en nuestros productos finales.
Consumos Básicos: son todos los gastos que podría tener la empresa tales como agua, luz...