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Flujo de fondos
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El flujo de caja es el movimiento de dinero dentro o fuera de un negocio, proyecto o producto financiero. Por lo general se mide durante un período determinado y finito de tiempo. Medición de flujo de efectivo puede ser utilizado para el cálculo de otrosparámetros que dan información sobre el valor de una empresa y su situación. El flujo de caja se puede utilizar, por ejemplo, para el cálculo de los parámetros:
para determinar un proyecto de tasa de rentabilidad o valor. El tiempo de los flujos de efectivo de entrada y salida de los proyectos se utilizan como insumos en los modelos financieros, tales como la tasa interna de retorno y el valorpresente neto .
para determinar los problemas con una empresa de liquidez . El ser rentable no significa necesariamente ser líquido. Una empresa puede fracasar debido a la escasez de dinero en efectivo, incluso mientras rentable.
como medida alternativa de los beneficios de una empresa cuando se cree que la contabilidad de ejercicio conceptos no representan realidades económicas. Por ejemplo, unaempresa puede ser rentable, pero teóricamente la generación de caja operacional pequeño (como puede ser el caso de una empresa que se trueca sus productos en lugar de vender por dinero en efectivo). En tal caso, la empresa puede derivar de operación en efectivo adicional mediante la emisión de acciones o de deuda para obtener financiación adicional.
flujo de efectivo puede ser utilizado paraevaluar la "calidad" de los ingresos generados por la contabilidad de ejercicio . Cuando el ingreso neto se compone de grandes partidas no monetarias se considera de baja calidad.
para evaluar los riesgos de un producto financiero, por ejemplo, haciendo coincidir las necesidades de efectivo, evaluar el riesgo de impago, de reinversión requisitos, etc
El flujo de caja es un término genérico que seutiliza de forma diferente dependiendo del tema. Puede ser definido por los usuarios para sus propios fines. Puede referirse a los flujos pasados ​​o proyecciones de flujos futuros. Puede referirse al total de todos los flujos involucrados o un subconjunto de esos flujos. Términos de subconjuntos incluyen flujo de efectivo neto, flujo de caja operativo yflujo de caja libre .
Contenido
  [ ocultar ] 1 Estado de flujo de efectivo en el sector financiero de una empresa
2 Empresas maneras puede aumentar el flujo de caja reportado
3 Ejemplos
4 Véase también
5 Referencias
6 Enlaces externos
[ editar ]Estado de flujo de efectivo en el sector financiero de una empresa
El flujo (total) neto de efectivo de una empresa durante un período (normalmente un trimestre o un año) es igual a lavariación en el saldo de efectivo durante este período: positivo si aumenta el saldo de efectivo (más dinero esté disponible), negativo si el saldo de caja disminuye. El flujo total de efectivo neto es la suma de los flujos de efectivo que se clasifiquen en tres áreas:
1. Los flujos operativos de efectivo : El efectivo recibido o gastado como resultado de las actividades comerciales de la compañíainternos. Incluye los ingresos en efectivo, además de los cambios en capital de trabajo . En el mediano plazo esto debe ser positivo neto si la empresa es seguir siendo solvente.
2. Los flujos de inversión de efectivo : Efectivo recibido por la venta de los activos de larga duración, o invertidos en gastos de capital (inversiones, adquisiciones y activos de larga duración).
3. Los flujos definanciamiento en efectivo : El efectivo recibido de la emisión de deuda y capital, o pagados como dividendos, recompras de acciones o amortizaciones de deuda.
[ editar ]Empresas maneras puede aumentar el flujo de caja reportado
Los métodos más comunes son:
Ventas - Venta al por cobrar a un factor de dinero en efectivo al instante. (Avance)
Inventario - No pagar a sus proveedores durante semanas...